Tassazione dei dividendi del fondo comune
Se stai cercando di acquistare fondi comuni di investimento che pagano dividendi, è intelligente sapere come vengono tassati i dividendi prima dell'acquisto. Potresti anche decidere che i fondi per i dividendi non sono i migliori fondi da acquistare per i tuoi obiettivi di investimento o la tua situazione fiscale. Sicuramente non ti chiedi perché hai ricevuto un modulo 1099 a gennaio perché non hai fatto i tuoi compiti sulla tassazione dei fondi comuni in anticipo.
Quindi, per prepararti alla tassazione dei dividendi sui fondi comuni, inizieremo con le basi rispondendo ad alcune semplici domande:
Quali sono i dividendi?
I dividendi sono pagamenti agli azionisti (investitori) di azioni, obbligazioni o fondi comuni di investimento. Questi pagamenti rappresentano il profitto di un'azienda diviso tra gli azionisti. Gli investitori di fondi comuni decideranno se desiderano reinvestire i dividendi (acquistare più azioni del fondo) o riceverli come pagamento in contanti o depositati su un altro conto.
Quando i dividendi del fondo comune sono tassati?
È importante notare in primo luogo che gli azionisti dei fondi comuni possono essere tassati sui dividendi di un fondo, anche se tali distribuzioni sono ricevute in contanti o reinvestite in azioni aggiuntive del fondo. Inoltre, per alcuni conti soggetti a imposte differite e agevolati fiscali, come un IRA, 401 (k) o rendita vitalizia, i dividendi non sono imponibili per l'investitore mentre sono detenuti nel conto. Invece, l'investitore pagherà le imposte sul reddito durante i prelievi durante l'anno fiscale in cui viene effettuata la distribuzione (prelievo).
Alcuni fondi comuni di investimento, come i fondi obbligazionari municipali, possono versare un reddito agli azionisti che sono esenti dalla tassazione federale.
Per i conti imponibili, come i conti di intermediazione individuale e comune, i dividendi dei fondi comuni sono generalmente tassati come reddito ordinario (tassato all'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche) o come dividendi qualificati (imponibili fino all'aliquota massima del 15%).
I dividendi ordinari e qualificati sono segnalati agli investitori di fondi comuni sul modulo fiscale 1099-DIV . Ai fini della dichiarazione dei redditi, l'investitore reciproco (contribuente) presenterà i dividendi su Modulo 1040, Pianificazione B e Modulo 1040, righe 9a e 9b.
Per l'anno fiscale 2016, che i contribuenti devono conoscere per il deposito fiscale dovuto ad aprile 2017, ecco le aliquote fiscali per i dividendi:
- Soglie di reddito : le persone fisiche ei contribuenti coniugati nelle fasce di imposta del 10% e del 15% pagheranno lo 0% sui dividendi idonei e la maggior parte delle plusvalenze.
- Dividendi qualificati : i redditi percepiti saranno tassati allo stesso tasso delle plusvalenze a lungo termine.
- Aliquota d'imposta : le persone fisiche tra il 25%, il 28%, il 33% e il 35% delle imposte sul reddito federale pagheranno il 15% sulle plusvalenze, mentre i contribuenti nella fascia del 39,6% pagheranno il 20%.
Dove posso trovare ulteriori informazioni sulla tassazione dei fondi comuni?
Per maggiori informazioni fondi comuni di investimento che pagano dividendi, è possibile fare riferimento a questo articolo sui fondi comuni di investimento .
Se si desidera mantenere le tasse al minimo, leggere questo articolo su come ridurre le imposte sui fondi comuni di investimento .
Per ulteriori informazioni sulla tassazione dei fondi comuni, è possibile contattare il proprio consulente fiscale o fare riferimento alla Pubblicazione IRS 550.
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