Le migliori strategie di investimento per ridurre al minimo la tassazione
Ridurre le tasse è uno dei modi migliori per aumentare i rendimenti dell'investimento netto. Pertanto, una buona strategia fiscale è un aspetto integrante di una buona strategia di investimento.
Ecco alcuni dei modi migliori per ridurre le tasse sui fondi comuni di investimento:
Evitare le distribuzioni di capitale
Se i tuoi fondi comuni di investimento sono detenuti in un conto differito, come un IRA, 401 (k) o rendita fiscale protetta, puoi evitare una grossa imposta facendo un rollover o prendendo le tue distribuzioni in quantità minori, distribuite su più di un anno solare.
Se hai un 401 (k) e non hai bisogno di soldi ora, sei saggio evitare le tasse del tutto trasferendo il tuo denaro 401 (k) ad un altro piano qualificato, come un IRA. Se è necessario prelevare denaro per qualsiasi motivo, è sufficiente prendere l'importo necessario dall'IRA, anziché essere tassati sull'intero saldo, come nel caso di una distribuzione forfettaria da un 401 (k).
Considera questo esempio. Quando prelevate denaro da un conto differito in tasse, in alcuni casi dovete pagare un'imposta sul reddito (più una penalità di recesso anticipato del 10%) e siete tassati alla vostra massima aliquota fiscale federale. Diciamo che il tuo reddito guadagnato (dal tuo posto di lavoro) ti mette nella fascia d'imposta federale del 15%. Diciamo anche che passerai all'aliquota del 25% se il tuo reddito aumenta di oltre $ 10.000. Se hai un saldo 401 (k) di $ 20.000 e prendi una distribuzione forfettaria in un anno di calendario, non solo sarai proprietario dell'imposta sul reddito per l'intero importo ma pagherai al tasso più alto del 25%, piuttosto che all'aliquota del 15% .
Ma se prendi $ 10.000 nell'anno in corso e aspetti di eliminare i $ 10.000 aggiuntivi nell'anno successivo, verrai tassato solo ogni volta al tasso del 15% (supponendo che il reddito guadagnato dal tuo lavoro rimanga lo stesso). Quindi le imposte sul reddito di $ 20.000 al 25% sono $ 5,000. Ma la tassa federale su due distribuzioni di $ 10.000 in anni separati al 15% sarebbe una bolletta totale di $ 3000 (un risparmio di $ 2000)!
Sii intelligente sulla posizione delle risorse
Da non confondere con l'allocazione delle attività , la posizione delle attività è una strategia di selezione dei tipi di account appropriati (ricerca della posizione migliore) per i propri investimenti. La tassazione è significativamente diversa nei conti con imposte differite rispetto ai conti di intermediazione. La vendita di fondi comuni in un conto con imposte differite, come un IRA o 401 (k), non genererà imposte sulle plusvalenze. In effetti, la vendita di fondi non genera alcuna imposta (anche se potrebbero essere applicate altre commissioni sui fondi comuni ). Anche i redditi da dividendi non sono tassati nell'IRA o 401 (k) s fino a quando non vengono ritirati in un secondo momento, come la pensione.
I fondi che generano poca o nessuna imposta dovrebbero essere tenuti in conti di intermediazione e i fondi comuni di investimento che potrebbero generare imposte dovrebbero essere tenuti in conti differiti. Ad esempio, in un conto di intermediazione, potresti prendere in considerazione l'utilizzo di fondi fiscalmente efficienti, come fondi obbligazionari municipali o fondi che generano un reddito da dividendi esiguo o nullo, come ad esempio Exchange Traded Funds (ETF) , fondi indicizzati o fondi azionari di crescita.
P lan avanti per le tue distribuzioni di guadagni capitaliI fondi comuni sono tenuti a distribuire il 95% delle plusvalenze nette generate nei loro portafogli ai propri azionisti. Per aiutare gli azionisti a prepararsi per le distribuzioni di plusvalenze, le società di fondi comuni di investimento pubblicano generalmente stime di distribuzione del guadagno in conto capitale a partire da ottobre.
Queste stime di distribuzione del guadagno in conto capitale possono aiutare gli investitori in fondi comuni (che detengono fondi detenuti in conti imponibili) a pianificare in anticipo il giorno fiscale.
Sapere come e quando trarre vantaggio dalla perdita fiscale Raccolta
Se vendi il tuo fondo comune azionario ad un prezzo superiore a quello che hai comprato, avrai un guadagno in conto capitale. Se vendi il tuo fondo a un prezzo inferiore a quello che hai acquistato, hai una perdita in conto capitale. Quando usi le minusvalenze per compensare i guadagni in conto capitale o per ridurre il reddito regolare, stai facendo qualcosa che si chiama raccolta delle perdite fiscali. Quando generi un guadagno in conto capitale, potresti dover applicare una tassa sulle plusvalenze (a meno che l'investimento non sia detenuto in un conto con imposte differite, come un IRA o 401 (k)). Tuttavia, una perdita in conto capitale può compensare il guadagno in conto capitale o, se non ci sono state plusvalenze durante l'anno fiscale, è possibile utilizzare fino a $ 3000 per ridurre il reddito regolare.
Se le perdite nette superano i $ 3000, un investitore può riportare eventuali perdite inutilizzate negli anni fiscali futuri.
La raccolta delle perdite fiscali è spesso una strategia di investimento di fine anno, ma un investitore saggio sarà consapevole di tutti gli acquisti e le vendite di fondi durante tutto l'anno e prenderà decisioni di investimento in base agli obiettivi di investimento, non ai capricci del mercato.
Scopri come i dividendi sui fondi comuni sono tassati
È importante notare in primo luogo che gli azionisti dei fondi comuni possono essere tassati sui dividendi di un fondo, anche se tali distribuzioni sono ricevute in contanti o reinvestite in azioni aggiuntive del fondo. Inoltre, per alcuni conti soggetti a imposte differite e agevolati fiscali, come un IRA, 401 (k) o rendita vitalizia, i dividendi non sono imponibili per l'investitore mentre sono detenuti nel conto. Invece, l'investitore pagherà le imposte sul reddito durante i prelievi durante l'anno fiscale in cui viene effettuata la distribuzione (prelievo). Alcuni fondi comuni di investimento, come i fondi obbligazionari municipali, possono versare un reddito agli azionisti che sono esenti dalla tassazione federale.
Per i conti imponibili, come i conti di intermediazione individuale e comune, i dividendi dei fondi comuni sono generalmente tassati come reddito ordinario (tassato all'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche) o come dividendi qualificati (imponibili fino all'aliquota massima del 15%). I dividendi ordinari e qualificati sono segnalati agli investitori di fondi comuni sul modulo fiscale 1099-DIV . Ai fini della dichiarazione dei redditi, l'investitore reciproco (contribuente) presenterà i dividendi su Modulo 1040, Pianificazione B e Modulo 1040, righe 9a e 9b.
Conoscere la tempistica delle date dei dividendi
Ancora una volta, in termini di tassazione, i dividendi sono una preoccupazione solo per i conti imponibili, come i conti di intermediazione individuale e congiunta (non i conti con imposte differite, come IRA, 401 (k) s o rendite vitalizie). Se si decide di aggiungere un fondo comune al proprio portafoglio di investimenti, specialmente alla fine di un anno solare, si può finire per ricevere un pagamento di dividendi. Questo può essere un gradito aumento del rendimento del tuo portafoglio, ma se non stai investendo specificamente per il reddito, potresti non volere l'imposta aggiuntiva. Allo stesso modo, se stai pensando di vendere azioni di un fondo comune, potresti volerlo vendere prima della data del dividendo per evitare la tassa.
Per evitare l'imposta su un dividendo alla fine di un anno, prestare attenzione alla Data Ex-Dividend , che è il primo giorno in cui i nuovi acquirenti di uno stock non riceveranno il dividendo. Questo giorno è solitamente due giorni di negoziazione prima della data di registrazione del dividendo perché gli stock si regolano tre giorni dopo la data di contrattazione (indicata come periodo di liquidazione "T + 3" per "Data di negoziazione più tre").
Per una migliore comprensione, i proprietari delle azioni il giorno precedente la data di Ex-Dividend riceveranno il dividendo. Questo giorno prima di Ex-Dividend è indicato come una data di dividendo . Ad esempio se la data di Ex-Dividend era oggi e hai comprato o venduto le tue azioni oggi, riceverai comunque il dividendo anche se lo hai venduto domani. Nota: il prezzo di un'azione di un titolo di solito diminuisce alla data di Ex-Dividend di un importo pari circa al dividendo pagato perché un dividendo è una diminuzione delle attività della società e il prezzo delle azioni rettificato rifletterà questo.
Utilizzare fondi fiscalmente efficienti
I fondi fiscalmente efficienti generano dividendi o guadagni in conto capitale minimi o nulli. Pertanto, vorrai trovare tipi di fondi comuni che corrispondono a questo stile se desideri ridurre al minimo le tasse in un conto di intermediazione regolare (e se il tuo obiettivo di investimento è la crescita, non il reddito). In primo luogo, è possibile eliminare i fondi che sono in genere meno efficienti (generano la maggior parte delle tasse).
I fondi comuni che investono in grandi società, come i fondi azionari a capitalizzazione elevata, in particolare nella categoria di grande valore, in genere producono dividendi relativamente più elevati perché le grandi società spesso trasferiscono parte dei loro profitti agli investitori sotto forma di dividendi. I fondi obbligazionari producono naturalmente reddito da interessi ricevuti dalle partecipazioni obbligazionarie sottostanti, quindi non sono neanche fiscalmente efficienti. Devi anche essere cauto con i fondi comuni gestiti attivamente perché stanno cercando di "battere il mercato" comprando e vendendo azioni o obbligazioni. In questo modo possono generare guadagni in conto capitale eccessivi rispetto ai fondi gestiti passivamente .
Utilizzare i fondi con un basso rapporto di rotazione
Un aspetto dell'efficienza fiscale è il basso indice di rotazione, che è espresso come percentuale delle partecipazioni di un particolare fondo che sono state sostituite (rivoltate) durante l'anno precedente. Un basso indice di rotazione indica una strategia di acquisto e mantenimento per i fondi comuni gestiti attivamente ma è naturalmente inerente ai fondi gestiti passivamente , come i fondi indicizzati e gli Exchange Traded Funds (ETF) . In generale, a parità di condizioni, un fondo con un fatturato relativo più elevato avrà costi di negoziazione più elevati ( Expense Ratio ) e costi fiscali più elevati, rispetto a un fondo con un fatturato inferiore. In sintesi, un calo del fatturato si traduce generalmente in maggiori rendimenti netti .
Analizza il rapporto costi-tasse
Proprio come sembra, il tax cost ratio è una misura di come le tasse influiscono sui rendimenti netti di un investimento. Ad esempio, se il fondo comune guadagna un rendimento del 10% prima delle imposte, ma i costi fiscali sostenuti dal fondo riducono il rendimento complessivo al 9%, il coefficiente di tassazione è dell'1%. Gli investitori possono trovare i rendimenti al lordo delle imposte, i rendimenti adeguati alle imposte e il rapporto costi fiscali per i fondi comuni di investimento in Morningstar .
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