Molto può dipendere da quanto tempo hai detenuto il fondo comune
Non si può presumere che si riceverà una detrazione fiscale totale sull'ammontare delle donazioni di fondi comuni di beneficenza.
Sebbene alcuni contribuenti siano in grado di dedurre interamente questi doni in beneficenza, altri sono limitati. Ci sono alcuni motivi comuni per cui la detrazione fiscale delle donazioni di fondi comuni potrebbe essere inferiore al 100 percento.
I periodi di detenzione e le donazioni di beneficenza di fondi comuni
Se distribuisci azioni apprezzate del tuo fondo comune a un'organizzazione benefica qualificata, ma hai detenuto le azioni per 12 mesi o meno, la detrazione fiscale sarà limitata all'importo investito nel fondo o alla base del costo rettificato se la base di costo è meno del valore di mercato completo del regalo. La base di costo rettificata è la base di costo dopo aver preso in considerazione elementi come le distribuzioni di capitale.
Ecco un esempio di cosa succede se si detiene il fondo per meno di un anno:
- Hai investito $ 1.500 in un fondo comune.
- Diversi mesi dopo il fondo ha un valore di $ 2.000.
- Hai donato l'intero valore di $ 2,000 alla tua organizzazione di beneficenza preferita 11 mesi dopo aver acquistato il fondo.
- La detrazione fiscale, supponendo che tu soddisfi alcune altre qualifiche, è limitata a $ 1.500, l'importo iniziale che hai investito.
Limitazioni AGI
Se si detengono le azioni per un periodo superiore a 12 mesi, si potrebbe essere autorizzati a dedurre l'intero valore di mercato del regalo ai fini dell'imposta federale sul reddito, anche se per un periodo di anni.
Se si forniscono quote di fondi comuni di investimento a lungo termine (almeno 12 mesi e un giorno), la detrazione fiscale è limitata al 30% del reddito lordo corretto (AGI). Se regali fondi comuni di investimento che hai tenuto a breve termine per 12 mesi o meno, il massimale della detrazione sale al 50 percento del tuo AGI.
Ed ecco un po 'di buone notizie. Se si affrontano limitazioni AGI, è consentito portare avanti la parte non utilizzata della detrazione per un massimo di cinque anni. Ciò significa che puoi detrarre l'anno prossimo ciò che non puoi detrarre quest'anno, soggetto alle stesse regole.
Detrazioni dettagliate e donazioni di fondi comuni di beneficenza
Se si forniscono quote dei fondi comuni di investimento in beneficenza e si desidera richiedere una detrazione fiscale, è necessario dettagliare le detrazioni sulla Tabella A e inviare il programma con il proprio 1040. Non è possibile richiedere la detrazione standard.
Questo non è vantaggioso per ogni contribuente. Potresti scoprire che l'importo della detrazione standard a cui hai diritto in base al tuo stato di archiviazione è in realtà superiore al totale di tutte le detrazioni dettagliate. In questo caso, finiresti per pagare l'IRS più del necessario se invece lo specifichi.
Devi dare a beneficenza qualificante
Tieni presente, inoltre, che non puoi semplicemente dare i tuoi fondi comuni al tuo vicino e ad eccezione di richiedere una detrazione fiscale per la tua generosità.
Solo alcune organizzazioni sono approvate dall'IRS per ricevere donazioni di beneficenza deducibili dalle tasse. L'IRS offre un database ricercabile di enti di beneficenza che si qualificano.
I più noti enti di beneficenza sono idonei, come la buona volontà o United Way, così come le istituzioni religiose, le scuole senza scopo di lucro, le strutture sanitarie e le organizzazioni di primo soccorso. Ma controlla l'IRS per assicurarti che l'organizzazione benefica che hai in mente faccia la lista. Puoi inserire il nome dell'ente di beneficenza e il sito web dell'IRS lo cercherà e ti dirà se è qualificato.
Una parola finale sulle donazioni di fondi comuni di beneficenza
Le leggi fiscali cambiano di frequente e gli individui possono trovarsi di fronte a circostanze fiscali differenti di anno in anno. Contattare il proprio consulente fiscale per determinare se le limitazioni di cui sopra e altre limitazioni si applicano nella propria situazione.
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