Fai le perdite capitali per te
Nozioni di base su guadagni e perdite di capitale e tasse
Comprendere le conseguenze fiscali (plusvalenze e minusvalenze) della vendita di fondi comuni di investimento è un aspetto importante delle pratiche di investimento di successo.
Non hai veramente un guadagno o una perdita su alcun bene fino a quando non lo vendi. Fino ad allora, hai solo qualcosa sulla carta (o online) che ti dice quanto vale. Ad esempio, se vendi il fondo comune di investimento azionario a un prezzo superiore a quello che hai acquistato, otterrai un guadagno in conto capitale. Se vendi il tuo fondo a un prezzo inferiore a quello che hai acquistato, hai una perdita in conto capitale. Quando hai un guadagno in conto capitale, ti devi la tassa sulle plusvalenze. Tuttavia, la perdita in conto capitale può compensare il guadagno in conto capitale o, se non ci sono state plusvalenze durante l'anno fiscale, è possibile utilizzare fino a $ 3000 per ridurre il reddito regolare. Se le perdite nette superano i $ 3000, un investitore può riportare eventuali perdite inutilizzate negli anni fiscali futuri.
Esempio di raccolta delle perdite fiscali
Quando usi le minusvalenze per compensare i guadagni in conto capitale o per ridurre il reddito regolare, stai facendo qualcosa che si chiama raccolta delle perdite fiscali. La strategia con raccolta delle perdite fiscali per compensare i guadagni in conto capitale è prestare attenzione al prezzo o al Net Asset Value (NAV) dei fondi comuni di investimento.
Ad esempio, supponi di aver investito $ 1.000 nel Fondo A e $ 1.000 nel Fondo B. Due anni dopo, il tuo Fondo A vale $ 1.500 e il tuo Fondo B vale $ 500. Se vendi entrambi i fondi oggi, realizzerai un plusvalore di $ 500 sul Fondo A e una perdita di capitale di $ 500 sul Fondo B. L'utile e la perdita si compenserebbero tra loro e non dovresti alcuna imposta.
In sintesi, la raccolta delle perdite fiscali può essere preziosa per un investitore, sia come mezzo per ridurre o eliminare guadagni in conto capitale o come mezzo per ridurre il reddito ordinario. Ricorda che le plusvalenze o le minusvalenze non si applicano ai conti con imposte differite, come ad esempio il tuo 401 (k) o IRA, quindi la raccolta delle perdite fiscali non è possibile in questi conti.
Precauzioni e suggerimenti per la raccolta di perdite fiscali
Alcuni investitori preferiscono ricomprare in un secondo momento lo stesso fondo che hanno venduto (raccolto). Prima di fare questo, sii a conoscenza della regola di vendita IRS Wash, che dice essenzialmente che un investitore non può acquistare una sicurezza sostanzialmente uguale entro 30 giorni (prima o dopo) la vendita.
Inoltre, non confondere la raccolta delle perdite fiscali con le distribuzioni di guadagni in conto capitale . Un investitore saggio può anche ridurre le tasse in un normale conto di intermediazione riducendo il reddito dai fondi comuni di investimento e le imposte dalle distribuzioni di plusvalenze con una posizione chiamata posizione patrimoniale - collocando investimenti fiscalmente efficienti all'interno di conti imponibili.
Infine, la raccolta delle perdite fiscali è spesso una strategia di investimento di fine anno, ma un investitore saggio sarà consapevole di tutti gli acquisti e le vendite di fondi durante tutto l'anno e prenderà decisioni di investimento basate sugli obiettivi di investimento, non sui capricci del mercato.
Dichiarazione di non responsabilità: consultare il proprio consulente fiscale o il consulente finanziario prima di prendere decisioni in materia fiscale. È necessario prendere in considerazione le circostanze specifiche di ciascun investitore prima di applicare le strategie generali di investimento alle finanze personali. Le informazioni su questo sito sono fornite a solo scopo di discussione e non devono essere interpretate erroneamente come consiglio di investimento. In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione all'acquisto o alla vendita di titoli.