Tipi di 1099 moduli per fondi comuni
Ogni anno, verso gennaio, ricevo spesso chiamate dai clienti che chiedono perché hanno ricevuto un 1099-R o 1099-DIV. In questo articolo, chiarirò la comune confusione e fornirò alcune risposte sul perché hai ricevuto un 1099 e su come utilizzarlo .
Cosa sono i moduli 1099-R?
I moduli 1099-R vengono inviati agli investitori da una società di fondi comuni o da un depositario presso il quale avete detenuto e ritirato o un conto con imposte differite, come un IRA, 401 (k) o rendita vitalizia, durante l'anno fiscale.
I miei clienti chiedono circa 1099-R di più perché il modulo viene inviato quando c'è una qualsiasi forma di distribuzione da un account di pensionamento. La ragione per cui la maggior parte delle persone confonde è perché una distribuzione, per definizione, non significa necessariamente un prelievo di contanti. Una forma comune di distribuzione è un rollover diretto, in cui una persona trasferisce il suo 401 (k), ad esempio, direttamente a un IRA. Sebbene un rollover diretto non inneschi generalmente un evento imponibile, è ancora un tipo di distribuzione che deve essere segnalato all'IRS.
Cosa sono i moduli 1099-DIV?
I moduli 1099-DIV vengono inviati agli investitori dalle società di fondi comuni di investimento per segnalare dividendi o plusvalenze distribuiti all'investitore durante l'anno fiscale. Nei casi in cui la confusione si manifesti con la ricezione di 1099-DIV si verifica quando l'investitore non ha deliberatamente ricevuto alcun dividendo o non ha effettuato alcuna negoziazione nei propri account che potrebbero aver attivato guadagni in conto capitale. Se si detengono fondi comuni di investimento in un conto imponibile, ad esempio un conto di intermediazione individuale, il fondo comune di investimento stesso può avere plusvalenze dalla vendita di azioni detenute all'interno del fondo.
Queste distribuzioni di plusvalenze su fondi comuni sono trasferite all'investitore. Spesso i dividendi e le plusvalenze vengono reinvestiti nel fondo comune di investimento in modo tale che questi investitori non si accorgano di tali eventi tassabili ... fino a quando non arriva il 1099-DIV. Se un investitore detiene fondi comuni in un conto con imposte differite, come un IRA, 401 (k) o rendite, i dividendi e le plusvalenze non sono attualmente tassabili per l'investitore e pertanto non viene ricevuto alcun 1099-DIV.
Che cosa fare con un modulo 1099 (e come impedire di prenderlo in futuro)
Naturalmente, dovresti discutere di 1099 con il tuo consulente fiscale o dare un'occhiata a IRS.gov, ma 1099-R e 1099-DIV sono principalmente di documentazione (per supportare la tua registrazione fiscale in caso di verifica). In generale, all'IRS viene anche inviata una copia della 1099 dalla società di fondi comuni.
Una lezione di base qui è che gli investitori dovrebbero essere consapevoli di come i vari fondi comuni di investimento sono tassati e praticare la saggia ubicazione delle attività , che è il posizionamento di fondi in alcuni conti per ridurre al minimo le tasse. Ad esempio, non sarebbe saggio investire in un fondo comune che paga dividendi in un conto imponibile (a meno che l'investitore non voglia reddito) perché questi fondi generano tasse, che possono erodere a fronte dei tuoi profitti. Invece l'investitore potrebbe collocare questo fondo nel loro IRA per evitare l'attuale tassazione e far crescere il fondo più velocemente in virtù dell'interesse composto .