Prendendo le tasse dal pagamento Top vs Pro Rata
Che cosa fornisce il piano immobiliare?
Se hai un piano di successione, il tuo ultimo testamento o testamento o trust revocabile conterrà istruzioni specifiche su quali beni dovrebbero essere utilizzati per pagare la bolletta dell'imposta di successione.
Le istruzioni tipiche indicheranno quanto segue:
- I beneficiari che ricevono un lascito specifico o una proprietà personale tangibile non saranno accusati di pagare la tassa a meno che tutte le altre attività siano state utilizzate per prime.
- Se si dispone solo di un Last Will and Testament, i destinatari di qualsiasi proprietà di non pertinenza che sono inclusi nel valore della vostra proprietà ai fini della tassa di proprietà pagheranno la quota proporzionale della vostra imposta sul patrimonio.
- Se hai un trust vivibile revocabile, i destinatari di qualsiasi proprietà che passi al di fuori della tua fiducia che è inclusa nel valore della tua proprietà ai fini dell'imposta patrimoniale pagheranno la quota proporzionale della tua imposta sul patrimonio.
- Se hai solo un ultimo testamento e testamento, i destinatari del "residuo" del tuo patrimonio (ovvero la tua proprietà diversa dai lasciti e dagli effetti personali specifici) sosterranno il carico fiscale della proprietà.
- Se disponi di un trust vivibile revocabile, il tuo Pour Over Will ti fornirà che la tua imposta sulla proprietà verrà pagata con le tue risorse fiduciarie e la tua fiducia fornirà che i destinatari dei "residui" della tua fiducia sopportino il carico fiscale della proprietà .
- Le proprietà che passano direttamente a un coniuge superstite o attraverso un trust coniugale e piani pensionistici qualificati non saranno utilizzate per pagare la tassa a meno che tutte le altre attività siano state utilizzate per prime.
Qualche esempio
Cosa significa questo linguaggio tipico? Ecco alcuni esempi:
- Supponiamo che il tuo patrimonio tassabile sia valutato a $ 4,000,000, che il tuo stato non valuti una tassa di successione, che tu abbia lasciato $ 5,000 a tua nipote, $ 10,000 a tua sorella e il saldo della tua proprietà in parti uguali ai tuoi due figli.
In questo esempio la tassa di imposta immobiliare sarà di $ 225.000 e se viene utilizzata la lingua tipica sopra descritta, allora tua nipote riceverà $ 5.000, tua sorella riceverà $ 10.000 e ognuno dei tuoi figli riceverà una quota uguale del saldo dopo la tassa di successione il conto è stato pagato, o $ 1,880,000 ciascuno: $ 4,000,000 - $ 15,000 in lasciti - $ 225,000 in tasse = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
- Supponete che il vostro patrimonio tassabile sia valutato a $ 4,000,000, che il vostro stato non valuti una tassa di successione, che tu lasci una polizza di assicurazione sulla vita di $ 100.000 a tuo fratello, un $ 50.000 da versare sul conto di morte a tua sorella, un lascito specifico di $ 10.000 alla tua chiesa, e il saldo del tuo patrimonio in parti uguali ai tuoi due figli.
In questo esempio, la fattura dell'imposta sulla proprietà sarà di $ 225.000 ma sarà pagata in modo molto diverso dal momento che ciascun beneficiario sarà responsabile del pagamento della quota pro quota del conto - il fratello sarà responsabile di $ 5,625 del conto; tua sorella sarà responsabile di $ 2,812,50 del conto; la tua chiesa non sarà responsabile per il pagamento di alcuna parte della tassa di successione in quanto i regali in beneficenza passano gratuitamente dalle tasse di successione a causa della deduzione delle tasse di proprietà caritatevole; e i tuoi figli saranno responsabili per il pagamento del saldo di $ 216,562.50. Cosa succede se tuo fratello e tua sorella si rifiutano di contribuire con la loro quota pro rata della tassa sul patrimonio? Quindi il tuo Rappresentante personale o Successore fiduciario può chiedere a tuo fratello e sorella di costringerli a contribuire, ma i tuoi figli dovranno soppesare le spese legali che saranno associate alla riscossione di $ 8,437.50 contro il pagamento della tassa dalla loro quota.
- Supponiamo che il tuo patrimonio tassabile sia valutato a $ 5,000,000, che il tuo stato non valuti una tassa di successione, tu lasci un lascito di $ 50.000 a tua nipote, un lascito di $ 100.000 a tua sorella e il saldo della tua proprietà al tuo coniuge che è cittadino statunitense .
Questo è un esempio complicato perché è necessario ricordare la deduzione coniugale illimitata - questa detrazione ti consente di lasciare un importo illimitato al tuo coniuge dopo la tua morte senza far scattare alcuna imposta fondiaria. Quindi in questo esempio, tua nipote riceverà $ 50.000, tua sorella riceverà $ 100.000 e il tuo coniuge riceverà l'intero saldo di $ 4.850.000 senza tasse di proprietà.
Naturalmente, questi sono solo alcuni esempi di ciò che offre la lingua tipica e sei assolutamente libero di scegliere quale dei tuoi beneficiari vuoi sostenere il carico fiscale della proprietà.
Ad esempio, nel secondo esempio, il piano immobiliare potrebbe prevedere che tutte le tasse saranno pagate dai residui in modo che il fratello e la sorella non siano responsabili di contribuire con la loro quota pro rata. Avrai bisogno di discutere tutte le tue opzioni con il tuo avvocato di pianificazione patrimoniale per determinare cosa ha senso nella tua situazione.
Cosa succede se non hai un piano immobiliare?
Se non si dispone di un Last Will and Testament o Revocable Living Trust e la vostra proprietà è soggetta a imposta, il pagamento della vostra imposta sulla proprietà sarà regolato dalle leggi dello stato in cui vivete al momento della vostra morte e dalle leggi di qualsiasi altro stato in cui possiedi beni immobili o beni personali tangibili.