Come viene pagata la tassa sulle tasse immobiliari
Le tasse immobiliari a livello statale sono una storia diversa. Tra i 15 stati più il District of Columbia che impone questa tassa, tutti offrono esenzioni significativamente più piccole.
Se il tuo patrimonio è tassabile ai fini fiscali statali o federali , qualcuno dovrà preparare, firmare e presentare la dichiarazione dei redditi. Qualcuno dovrà pagare il conto. Sarà il vostro rappresentante personale, il fiduciario successore o ogni singolo beneficiario ?
La risposta dipende dal fatto che il tuo patrimonio sia soggetto a successione o che tu abbia formato un trust vivente.
Che cosa succede se la tua tenuta è soggetta a un mandato?
Il rappresentante personale o l'esecutore firmerà l'assegno per pagare le tasse utilizzando i fondi immobiliari se la proprietà è soggetta a prova. È responsabile della preparazione e della presentazione delle dichiarazioni dei redditi immobiliari per l'Internal Revenue Service e le autorità fiscali statali.
E se la tenuta non richiede un probato?
Date le attuali soglie di esenzione, è altamente improbabile che il vostro patrimonio sia responsabile per le tasse patrimoniali se non avete un piano di proprietà e il vostro patrimonio è troppo piccolo per richiedere l'omologazione.
Nella maggior parte degli stati, le piccole tenute non sono soggette a successione in piena regola perché si qualificano per una procedura sommaria o semplificata per il trasferimento della proprietà di un defunto.
Le proprietà più grandi richiedono ancora l'omologazione anche quando il deceduto muore senza testamento o piano di successione perché l'omologazione è l'unico meccanismo legale attraverso il quale la proprietà della sua proprietà può trasferirsi a beneficiari viventi.
In questo caso, il tribunale nominerà un amministratore piuttosto che un rappresentante personale o esecutore in assenza di testamento, e l'amministratore è ancora responsabile per il trattamento e il pagamento delle imposte patrimoniali dalla proprietà.
Che cosa succede se hai sia una volontà che una fiducia?
Una parte del tuo patrimonio è anche soggetta a prova se hai una volontà di riversamento e una fiducia vivente revocabile . Il riversamento dirà che tutti i beni di tua proprietà al momento della tua morte dovrebbero "riversarsi" e trasferire alla tua fiducia. Sebbene le proprietà già detenute nella tua fiducia non richiedano l'omologazione, queste attività omesse devono essere sottoposte a verifica in modo che possano passare alla tua fiducia.
In questo caso, il fiduciario successore della vostra fiducia sarà probabilmente responsabile della presentazione delle dichiarazioni dei redditi immobiliari con l'IRS e le autorità fiscali statali. Pagherà l'imposta dal patrimonio e dal reddito della fiducia. Il tuo fiduciario successore è l'individuo che hai nominato per assumere la gestione della tua fiducia vivente revocabile nel caso in cui tu diventi mentalmente incapace o muori.
Una distinzione importante
In alcuni casi abbastanza isolati, l'omologazione non è richiesta poiché tutto il valore di proprietà del defunto passa direttamente ai beneficiari per contratto o per legge.
Ciò include gli immobili di proprietà di qualcun altro con diritti di sopravvivenza, o i proventi delle assicurazioni sulla vita e le prestazioni pensionistiche. Se il valore di tutte queste attività eccede le esenzioni fiscali federali e statali, i beneficiari possono essere responsabili di eventuali imposte dovute. Se ti trovi in questa situazione, chiedi immediatamente consiglio ad un commercialista o ad un consulente legale per scoprire come meglio procedere e determinare l'entità della tua responsabilità.
Nonostante il fatto che la responsabilità di pagare le tasse di successione ricade spesso sull'esecutore di una proprietà, la proprietà di successione non determina da sola se le tasse immobiliari sono dovute. La proprietà imponibile di un defunto comprende tutto ciò che possiede o ha un interesse al momento della sua morte - compresi i proventi delle assicurazioni o beni immobili che passano al di fuori del periodo di prova per contratto, atto o operazione di legge.
Quando la proprietà della successione è minima, ma queste altre attività hanno un valore significativo, è del tutto possibile che la proprietà della successione non sarebbe in grado di pagare le tasse immobiliari che sono dovute - semplicemente non avrebbe fondi sufficienti.
Questo è solo un altro motivo per cui avere un piano immobiliare è così importante. Se stai pianificando la tua proprietà, consulta un avvocato per evitare questa possibilità. Se stai cercando di sistemare una proprietà in cui questo è il caso, avrai bisogno dell'aiuto di un avvocato, un contabile o entrambi.
NOTA: le leggi statali e locali cambiano frequentemente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un avvocato per il consiglio più aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza legale o fiscale e non sono un sostituto per consulenza legale o fiscale.