Il ruolo di un successore fiduciario dopo che il fiduciario muore
La maggior parte dei fiduciatori agisce come fiduciario dei loro trust revocabili, a differenza di una fiducia irrevocabile in cui qualcun altro deve essere nominato. Un trustee successore attende le ali per prendere il sopravvento quando non puoi più gestire la fiducia da solo.
Doveri e responsabilità del fiduciario del successore
Il tuo fiduciario successore è responsabile della risoluzione della tua fiducia o continua a gestirla per te dopo la tua morte - esattamente quale dipenderebbe dai termini stabiliti per la tua fiducia nei suoi documenti di formazione, chiamato accordo di fiducia.
Se hai diretto nel tuo accordo di fiducia che tutti i beni e le proprietà detenuti nel trust dovrebbero essere trasferiti ai beneficiari quando muori e che il trust dovrebbe essere chiuso, il trustee successore è obbligato a seguire questa direttiva.
In alcuni casi, tuttavia, potresti desiderare che la tua fiducia rimanga attiva e in esecuzione, ad esempio se è in possesso di una proprietà a beneficio dei tuoi figli minori. I minori non possono legalmente possedere proprietà, quindi la tua fiducia continuerà a tenerli per loro fino a quando non raggiungono un'età specificata.
Il tuo fiduciario successore distribuirà le distribuzioni al loro tutore per la loro cura secondo le tue istruzioni.
Supervisionerebbe queste distribuzioni e gestirà le risorse detenute nella sua fiducia per garantire che continuino a generare entrate sufficienti. Queste responsabilità possono essere suddivise nei seguenti compiti:
- Individuazione e protezione delle risorse di fiducia
- Raccolta di polizze di assicurazione sulla vita , rendite e conti di pensionamento su cui il vostro trust vivente revocabile è stato nominato il principale beneficiario
- Coordinarsi con il rappresentante personale o l'esecutore del vostro patrimonio se necessario
- Ottenere la data dei valori di morte per le tue risorse fiduciarie, comprese le valutazioni di beni immobili e interessi commerciali
- Identificare i creditori e pagare questi debiti
- Determinazione dell'imposta sul reddito o delle imposte sul patrimonio
- Preparare e archiviare tutte le imposte sul reddito e le dichiarazioni dei redditi richieste
- Pagare le spese correnti di amministrazione della vostra fiducia fino alla sua cessazione e la sua proprietà residua può essere distribuita ai vostri beneficiari
- Aumentare il denaro necessario per estinguere i debiti, le spese correnti di amministrazione della fiducia e le imposte sul reddito e le imposte sul patrimonio .
- Investire e gestire le tue risorse di fiducia fino a quando non possono essere distribuite ai tuoi beneficiari
I trust viventi revocabili evitano la successione, ma potresti aver creato una volontà di riversare le risorse non nella fiducia nella tua fiducia al momento della tua morte. Questo processo richiederebbe l'omologazione.
Servire come fiduciario successore è una grande responsabilità, ed è spesso un onere che richiede tempo. Dovresti essere in grado di scegliere la persona o l'istituzione giusta per il lavoro con l'aiuto del tuo avvocato di pianificazione immobiliare , ma è importante nominare uno o più "fiduciari" di riserva anche nel caso in cui la tua prima scelta non sia disponibile per servire.
Non nominare qualcuno senza aver prima parlato con lui, così puoi essere sicuro che sia disposto ad accettare il lavoro.