Pianificazione fiscale negli Stati Uniti

Una panoramica sul deposito delle imposte sul reddito personale

È naturale sentirsi un po 'schizzinosi quando ci si trova di fronte a un sacco di regole e ripercussioni potenzialmente terribili se le si fraintendono e molte persone affrontano questa sfida al momento dell'imposta. Una conoscenza di base delle leggi fiscali può farti risparmiare denaro sugli antiacidi e forse anche sulle tue tasse. Potresti non essere pronto a definirti un esperto e stendere la tua ghiaia per preparare i ritorni degli altri, ma conoscere queste regole può fare un lungo cammino verso la pace della mente quando ti rimbocchi le maniche per prepararti da solo.

Ecco una panoramica di ciò che è necessario sapere quando si registra la dichiarazione dei redditi personale, e anche se si fa un po 'di pianificazione fiscale per il ritorno del prossimo anno.

Devi assolutamente archiviare?

Non tutti devono presentare una dichiarazione dei redditi personale. In effetti, se le prestazioni di previdenza sociale fossero il tuo unico reddito l'anno scorso, potresti non doverlo fare. I pagamenti dell'assicurazione invalidità non sono imponibili e non richiedono il deposito di un ritorno se questo è l'unico reddito che hai avuto, e lo stesso vale per il reddito supplementare di sicurezza. Se la tua unica fonte di reddito non proviene da un lavoro o da un investimento, consulta un professionista fiscale per sapere dove ti trovi.

Quindi cosa succede se hai guadagnato solo un po 'di reddito? Se sei obbligato a presentare un reso dipende dal tuo stato di deposito.

• Per l'anno fiscale 2016 - la restituzione verrà archiviata nel 2017 - i singoli contribuenti di età inferiore ai 65 anni non devono presentare un rendimento se hanno guadagnato meno di $ 10,350 da un lavoro e / o investimenti regolari.
• Se hai 65 anni o più, hai un po 'più di spazio, fino a $ 11,900 prima di presentare un reso.

• Se si qualifica come capofamiglia, il limite sale a $ 13,350 se hai meno di 65 anni e $ 14,900 se hai 65 anni o più.
• Se sei sposato insieme, il limite è $ 20.700 se tu e il tuo coniuge avete meno di 65 anni. Questo aumenta a $ 21.950 se uno di voi ha 65 anni o più e $ 23.200 se entrambi siete voi.
• Se sei sposato e ti iscrivi separatamente, non puoi guadagnare molto prima che ti venga richiesto un ritorno: $ 4,050, non importa quanti anni hai.

La soglia del reddito da lavoro autonomo è sempre di $ 400 a partire dall'anno fiscale 2016, indipendentemente dal tuo stato di deposito. Se guadagni così tanto da parte di un freelance o della tua attività, devi presentare una dichiarazione dei redditi.

Dovresti ricevere un modulo 1099-MISC da chiunque ti abbia pagato nel corso dell'anno. Questo limite di $ 400 è una cifra aggregata. In altre parole, se Joe ti ha pagato $ 290 e Sally ti ha pagato $ 110, devi presentare un reso perché questi due pagamenti totalizzano $ 400 se sommati insieme.

Potresti comunque archiviare

Prima di dire "Phew!" E metti via la calcolatrice, considera questo. Se il tuo reddito rientra in questi parametri per il tuo stato di deposito, puoi avere diritto a richiedere il credito d'imposta sul reddito guadagnato, che è rimborsabile. L'Internal Revenue Service ti invierà denaro se il credito supera la tua responsabilità fiscale, ma solo se inoltrerai un reso per richiedere il credito.

Allo stesso modo, se hai guadagnato meno del limite per il tuo stato di deposito lo scorso anno, non sei tenuto a presentare un reso ma il tuo datore di lavoro ha quasi certamente trattenuto le imposte sul reddito dai tuoi assegni. Non puoi ottenere un rimborso di quei soldi a meno che tu non documenti.

In quale tassazione fiscale cadete?

Presumendo che devi archiviare, la domanda successiva diventa quanto devi pagare.

Le fasce fiscali confondono molti contribuenti, quindi non sentitevi soli se siete un po 'confusi da loro. Determinano la percentuale del tuo reddito, dopo aver richiesto varie detrazioni, che devi dare all'IRS.

Ecco come si ripartiscono per l'anno fiscale 2017. Questo è il reddito per il quale presenterai un reso nel 2018.

• 10 per cento: da $ 0 a $ 9,325 di reddito
• 15 percento: $ 9,326 a $ 37,950
• 25 percento: $ 37.951 fino a $ 91.900
• 28 percento: $ 91,901 a $ 191,650
• 33 percento: $ 191,651 a $ 416,700
• 35 percento: $ 416,701 a $ 418,400
• 39,6 percento: $ 418,401 e oltre

Molte persone pensano di dover pagare questa percentuale su tutto il loro reddito, ma non è accurato. Se hai un reddito da $ 37.000, pagherai solo il 10 percento di tasse sui primi $ 9,325 di questo - questa porzione cade nella fascia del 10 percento. Pagheresti solo il 15 percento sul reddito per quell'importo, la parte che rientra nella prossima fascia fiscale. Allo stesso modo, se hai guadagnato $ 50.000, pagherai solo con un'aliquota fiscale del 25% per i dollari che hai guadagnato oltre $ 37,950.

Ora puoi detrarre da quel reddito

Puoi richiedere i dipendenti e prendere altre deduzioni per ridurre il tuo reddito e potenzialmente portare il tuo reddito in una fascia di tasse più bassa. Secondo uno studio del Pew Research Center, l'aliquota fiscale media complessiva dei contribuenti americani che hanno guadagnato meno di $ 50.000 nel 2014 era solo del 4,3% dopo aver fatto uso di tutte le detrazioni disponibili.

Una delle maggiori deduzioni fornite dal codice fiscale è l' esenzione personale . A partire dall'anno fiscale 2017, puoi ridurre di $ 4,050 il tuo reddito imponibile per ogni dipendente che puoi richiedere la tua dichiarazione dei redditi in aggiunta a te stesso. A livelli di reddito elevati - $ 261.500 per le persone, $ 287.650 per i capifamiglia e $ 313.800 per le coppie sposate che si presentano congiuntamente - questi importi di esenzione personale cominciano a "scomparire", comunque. Avrai il diritto di richiedere un importo inferiore all'importo standard quando il tuo reddito supera questi limiti e potresti non essere in grado di richiedere alcuna esenzione personale a seconda di quanto più guadagni.

Altrimenti, se hai guadagnato $ 50.000 l'anno scorso e sei un singolo contribuente senza persone a carico, il tuo reddito imponibile scende a $ 45,950 proprio così.

Ora, guarda cosa succede se hai un figlio. Il tuo reddito diminuisce di $ 8.100 - $ 4.050 volte due. Se hai due persone a carico, il tuo reddito potrebbe diminuire di $ 12.150.

Non c'è da meravigliarsi se le persone desiderano che possano reclamare i loro animali domestici come dipendenti. Ahimè, non è così facile. Si applicano regole rigorose. Primo, i tuoi dipendenti devono essere umani e ci sono regole diverse per i bambini a carico e altri parenti.

Qualificati figli subordinati

Per qualificarsi come dipendente, un bambino deve:

• Sii imparentato con te, ma questa regola viene applicata in modo approssimativo. I figliastri ei figli adottivi si qualificano, così come i fratellastri.
• Avere meno di 19 anni l'ultimo giorno dell'anno fiscale, oppure 24 anni se è iscritto come studente a tempo pieno
• Sii più giovane di te o, se sei sposato e presentato congiuntamente, più giovane di te o del tuo coniuge
• Vivi con te più di sei mesi all'anno
• Hanno pagato non più della metà del proprio sostegno per l'anno

La regola dell'età non si applica ai bambini disabili e potresti essere in grado di richiedere un figlio che non ti riguarda in determinate circostanze. Forse vivi con la tua ragazza e sostieni il figlio. Se lei non può rivendicare il proprio figlio come dipendente per qualche motivo, e se nessun altro può reclamarlo, c'è una possibilità esterna che tu possa farlo. Parla con un professionista delle tasse se ti trovi in ​​una situazione unica come questa.

Parenti qualificati

L'IRS ha anche una serie di regole per gli adulti a carico, ad esempio se si supporta la madre anziana.

Nessun limite di età si applica ai parenti qualificanti - l'individuo può anche essere un bambino, ma i minori non possono essere il "bambino qualificante" di qualcun altro. Questa è la regola fiscale che potrebbe potenzialmente consentirvi di reclamare il figlio della vostra ragazza. Alcune altre regole si applicano anche.

• L'individuo deve essere imparentato con te. A seconda di quanto tu sia imparentato, potrebbe dover vivere con te tutto l'anno. Un genitore non dovrebbe vivere con te.
• Il suo reddito lordo per l'anno deve essere inferiore all'importo dell'esenzione personale che si desidera reclamare per lei, che è $ 4,050 nel 2017.
• Devi pagare almeno la metà del suo supporto totale.

Di nuovo, queste sono regole generali, quindi se trovi che stai pattinando una linea dove pensi che qualcuno potrebbe essere il tuo dipendente, controlla con un professionista delle tasse per essere sicuro. Se reclami qualcuno che non hai il diritto di richiedere, puoi aprirti per un controllo.

La detrazione standard

Non hai ancora finito di tagliare il tuo reddito imponibile. Ci sono ancora più detrazioni disponibili per te. Per lo meno, puoi probabilmente sottrarre ulteriori $ 6,350 dal tuo reddito complessivo per determinare la tua fascia fiscale. Questa è la detrazione standard per i singoli contribuenti e per coloro che sono sposati, ma che presentano separatamente. La detrazione raddoppia a $ 12,700 se sei sposato e deposito congiuntamente, ed è $ 9,350 se ti qualifichi come capofamiglia.

Se sei single con un dipendente, i tuoi guadagni di $ 50.000 ora sono ridotti ad almeno $ 35.550: $ 50.000 in meno degli $ 8.100 per due esenzioni personali meno $ 6.350 per la detrazione standard. Ma quel dipendente che stai sostenendo potrebbe benissimo qualificarti come capofamiglia , portandoti una riduzione totale del reddito di $ 17.450 - gli $ 8.100 in esoneri personali più $ 9.350. Il tuo reddito imponibile sarebbe di soli $ 32,550.

La tua altra scelta sarebbe quella di dettagliare le tue detrazioni , ma questo potrebbe non essere a tuo vantaggio. Sommate tutte le spese deducibili dalle tasse che avete pagato nel corso dell'anno in cui specificate - e dovreste avere una prova di ognuna di esse, fino al centesimo. Le spese deducibili includono cose come spese mediche, contributi di beneficenza e tasse di proprietà. Dovresti quindi detrarre il totale anziché la detrazione standard.

Alcune spese sono soggette a limitazioni, quindi può essere difficile trovare più della detrazione standard di $ 9,350 se si è a capo della famiglia, o addirittura $ 6,350 se si è un singolo contribuente. E se non hai più tasse deducibili dall'importo della detrazione standard a cui hai diritto, pagherai le tasse su un reddito maggiore di quello che devi. La maggior parte dei contribuenti individuali, circa il 66 percento, rivendica la detrazione standard.

Rettifiche di reddito

Potresti essere in grado di prendere alcune detrazioni in aggiunta alla tua detrazione standard. Queste sono chiamate rettifiche al reddito o detrazioni "sopra la linea" e non è necessario specificarle per rivendicarle. Puoi sottrarli alla prima pagina del tuo Form 1040 per determinare il tuo reddito lordo corretto. Se hai pagato interessi sui prestiti agli studenti, puoi prendere quella detrazione qui. Allo stesso modo, se hai pagato i tuoi ex-alimenti, puoi dedurli come un aggiustamento delle entrate - non devi pagare le tasse su questi soldi. I contributi dell'IRA possono anche essere detratti come adeguamento al reddito.

Ora vedi se riesci a ridurre il conto delle tasse

OK, hai finito di prendere tutte le detrazioni a cui hai diritto. Forse sei riuscito a tagliare quei $ 50.000 di reddito fino a $ 31.000 grazie alle esenzioni personali, alla deduzione standard e agli interessi che hai pagato su quei prestiti agli studenti. Ma cosa succede se trovi che devi ancora l'IRS $ 1.000 dopo averlo sottratto?

È qui che entrano i crediti d'imposta. Esistono numerosi crediti d'imposta per aiutarti a eliminare questo debito fiscale. La stragrande maggioranza di loro non è rimborsabile. Ciò significa che possono ridurre o addirittura eliminare il saldo dovuto all'IRS, ma l'IRS riesce a mantenere il saldo se uno dei crediti è rimasto. Se hai diritto a un credito di $ 2,000 ma devi solo l'IRS $ 1.000, il credito cancella la tua ricevuta fiscale - non dovrai nulla - e il governo è più ricco di $ 1.000.

I crediti rimborsabili - come il credito d'imposta sul reddito guadagnato sopra menzionato - sono molto migliori. Se sei idoneo a richiedere uno di questi crediti, l'IRS ti invierà un assegno per il saldo dopo che il tuo debito fiscale è stato ridotto a zero. Un credito rimborsabile di $ 2.000 eliminerebbe il tuo debito fiscale e l'IRS ti darebbe il saldo di $ 1.000.

Ecco alcuni dei crediti fiscali più comuni che potresti avere diritto a rivendicare:

• Credito d'imposta sul reddito guadagnato : l'EITC ha lo scopo di assistere contribuenti a basso reddito con persone a carico. A partire dal 2017, il credito massimo disponibile è di $ 6,318 se sei sposato, se documenti insieme e se hai tre o più persone a carico. Il tuo reddito deve scendere al di sotto di determinate soglie. Il credito diminuisce man mano che guadagni di più e alla fine non è più disponibile se guadagni troppo.
• Credito d'imposta per opportunità americano : puoi richiedere un credito fino a $ 2.500 per studente a partire dal 2017 per le tasse scolastiche e altre spese relative all'istruzione sostenute per i primi quattro anni di istruzione post-secondaria. Il 40% di questo credito è rimborsabile. Ciò significa che puoi ottenere fino a $ 1.000 in contanti se hai diritto al credito massimo di $ 2.500.
• Credito assistenziale per figli e dipendenze : se devi pagare qualcuno per prendersi cura di tuo figlio o di un altro dipendente in modo da poter andare al lavoro o cercare lavoro, potresti avere diritto al credito fiscale per figli e dipendenti. Il bambino deve avere meno di 13 anni e gli adulti a carico devono essere disabili. Puoi anche richiedere questo credito se il tuo coniuge è disabile e qualcuno deve stare con lui o lei. Calcolare l'importo del credito può essere complicato, quindi potrebbe essere necessario l'aiuto di un professionista per capirlo. Non è rimborsabile
• Credito fiscale per i figli : questo ammonta fino a $ 1.000 per ciascuno dei tuoi figli a carico di età inferiore ai 17 anni, e puoi reclamarlo in aggiunta al credito per le spese di assistenza. Non è rimborsabile, ma il credito addizionale per l'acconto dei figli può entrare in gioco se cadi nella fascia di imposta del 10% e questo è rimborsabile. Funziona in tandem con il credito d'imposta del bambino per ottenere un po 'di soldi indietro. La regola della parentesi tributaria è nuova al codice fiscale in vigore dal gennaio 2017.

Ci sono anche crediti disponibili per l'adozione, previdenza per la vecchiaia e alcune spese per l'alloggio. Alcuni si ritirano a livelli di reddito più alti.

Cosa succede se non riesci a pagare?

Dopo tutto è detto e fatto, cosa succede se devi ancora i soldi dell'IRS e non riesci a mettere le mani sul denaro per inviare il pagamento quando invii il tuo ritorno? L'IRS è disposto a collaborare con te in alcuni modi:

• Se pensi di poter pagare entro 120 giorni dalla data di presentazione del tuo reso, chiama l'IRS al numero 1-800-829-1040 per fare questo accordo.
• Se pensi che ti ci vorrà più tempo per inventare il denaro, potresti avere diritto a un accordo rateale in modo da poter pagare il tuo debito fiscale in rate mensili regolari e uguali. Ci sono alcune tasse associate a questo.
• Se sei davvero in difficoltà, chiama l'IRS - o meglio ancora, consulta un professionista delle tasse - per vedere se entrare in un'offerta in compromesso. Le regole sono complesse, ma l'IRS potrebbe essere disposto ad accettare solo una parte di ciò che devi.