Testamenti, trust e proprietà
Quando pensi al testamento e alla pianificazione patrimoniale , potresti immaginare il classico quadro cinematografico: l'avvocato che raccoglie gli eredi assortiti (e rapaci) nel suo ufficio per ascoltare la lettura del testamento, imparando drammaticamente a chi il ricco deceduto aveva donato buona fortuna ( e quale degli spinti avrebbe contestato la volontà). Quel pezzo di dramma probabilmente ha influenzato molte persone nel credere che testamento e pianificazione immobiliare fossero solo per i ricchi che volevano fare confusione con i loro parenti.
In effetti, per molte persone, la pianificazione immobiliare evoca immagini di avvocati e banchieri ipocriti che discutono di trust da un milione di dollari, evitando l'uomo delle tasse e le condizioni per affidare un lascito a un parente benestante.
Ma non è affatto così. La maggior parte delle persone, anche quelle con mezzi modesti, può risparmiare ai loro cari gravi mal di testa con una piccola pianificazione patrimoniale. Passiamo un po 'di tempo a discutere di vari elementi di volontà, trust e proprietà.
La tenuta
Ascolta il termine "tenuta" e potresti immaginare ville con garage per sei auto, una grande piscina, campi da tennis e giardini. Ma in realtà, una proprietà è semplicemente tutta la proprietà e i diritti di proprietà. Quando muori, la tua proprietà e i tuoi diritti di proprietà non muoiono allo stesso modo. Esistono ancora e devono andare da qualche parte. Il modo in cui tale proprietà viene gestita e distribuita dipende dal fatto che tu muoia di testare , cioè con una volontà valida, o intestata, senza testamento.
Chi ha una volontà?
Secondo l'editore legale LexisNexis, negli Stati Uniti circa il 55% degli adulti non ha volontà o programma per il trasferimento di beni quando muoiono.
Tra gli afro-americani, questo numero salta al 68%, e tra gli ispanici, il 74% non ha volontà. In altri studi, i numeri sono ancora più alti.
Inoltre, non è terribilmente sorprendente che i giovani abbiano meno probabilità di avere volontà rispetto agli anziani. Secondo uno studio condotto da US Wills legale, circa il 65% di quelli di età superiore ai 65 anni aveva una volontà, mentre meno del 15% di quelli di età compresa tra i 18 ei 24 anni aveva dichiarato di avere una volontà.
È anche più probabile che quelli con redditi più alti abbiano maggiori probabilità di avere un piano di proprietà immobiliare? Non necessariamente. Lo studio sugli avvistamenti legali negli Stati Uniti indica che le persone con redditi più alti, da $ 100.000 a $ 149.000, avevano solo una volontà circa il 9,6% delle volte.
Quella cifra aumenta al 15 percento per quelli con un reddito che supera $ 150.000. Queste cifre sono sminuite dai loro cugini di reddito inferiore che guadagnano da $ 25.000 a $ 74.000, che riescono ad avere testamenti aggiornati circa il 28% delle volte. Lo stesso studio, tuttavia, indica anche che le persone con redditi più alti hanno maggiori probabilità di avere una volontà, ma una che è obsoleta.
Will vs. No Will
Non avere una volontà non significa che i tuoi cari eviteranno un procedimento giudiziario. Probate si riferisce al processo utilizzato da un tribunale per stabilire la validità di una volontà. Quando qualcuno muore senza testamento, si dice che la stessa corte amministrerà la proprietà. La natura dei beni o la natura delle persone che erediteranno spesso costringono un'amministrazione giudiziaria.
Risorse senza titolo
Alcuni beni possono passare ad un erede solo perché non è necessario passare ufficialmente il titolo alla proprietà. Le proprietà personali come mobili e gioielli di solito non hanno documentazione per stabilire la proprietà. Se la proprietà è interamente di proprietà senza titolo, potrebbe non essere necessario andare in tribunale, a meno che gli eredi non siano d'accordo su come distribuire la proprietà tra di loro.
Attività che passano al di fuori di Probate
Che tu abbia o meno un testamento, alcuni beni passeranno agli eredi al di fuori del processo di successione e senza necessità di testamento. Se il tuo è uno stato di proprietà della comunità, acquisirai la proprietà esclusiva della quota almeno della proprietà della comunità. Alcune risorse si trasferiscono automaticamente perché sono di natura contrattuale e richiedono di designare un beneficiario che ne diverrà proprietario al momento del passaggio. Questi includeranno i proventi delle assicurazioni sulla vita, le rendite vitalizie con indennità di morte e molti conti di pensione. I conti bancari hanno spesso disposizioni "pagabili per morte" che ti permettono di nominare un successore. In ogni caso, dal momento che hai già indicato dove vuoi che il ricavato vada, non è necessario l'intervento di un tribunale di successione.
Amministrazione Intestata
Altre attività, come i veicoli e gli immobili, richiedono che i documenti superino il titolo. Se il proprietario è deceduto, di solito l'unico modo per passare il titolo è attraverso un procedimento giudiziario e un ordine del tribunale.
Quando muori il testamento (senza testamento) il tuo patrimonio spesso deve ancora passare attraverso un processo amministrativo.
Dal momento che non vi è alcun testamento che evidenzi i tuoi desideri, la legge statale in merito alla successione e all'eredità prenderà il sopravvento. Ogni stato ha uno schema che impone i passaggi, ma qui è il processo tipico :
- Qualcuno avvia un caso in tribunale di successione.
- La corte stabilisce che non c'è volontà e nomina un amministratore (spesso un familiare o un erede).
- L'amministratore raccoglie le risorse, identifica gli eredi e notifica i creditori.
- L'amministratore liquida le attività, paga i debiti e le tasse e i costi dell'amministrazione (come le spese legali e contabili).
- L'amministratore distribuisce i proventi rimanenti secondo un programma stabilito negli statuti.
Difficoltà incontrate in una amministrazione Intestate
Un'amministrazione immobiliare è spesso un processo lungo, inefficiente e costoso perché l'amministratore è solitamente tenuto a chiedere il permesso al tribunale per ogni azione. L'amministratore impiegherà molto tempo a richiedere gli ordini del tribunale e le audizioni. Un'amministrazione dell'intestino richiederà spesso due anni o più.
Una somministrazione intestinale può avere poca o nessuna relazione con i desideri del defunto. Anche se dici a tua figlia che vuoi che abbia gli orecchini di perle di tua madre e desideri vedere che il tuo migliore amico prende la tua macchina, l'amministratore non ha l'obbligo di aderire a quei desideri. In effetti, l'amministratore sarà probabilmente costretto dalla legge dello stato a vendere quei cimeli e distribuire i proventi ad altri eredi come designato per statuto.
Gran parte del tempo, degli sforzi e dei soldi spesi per un'amministrazione dell'intestino possono essere evitati se muori con una volontà aggiornata.
Testare - Quando muori con una volontà
Una volontà, tuttavia, lubrifica notevolmente le ruote, assicura che i tuoi desideri vengano eseguiti, se possibile, e in generale rende la vita molto più piacevole per le persone incaricate della responsabilità per la tua proprietà dopo aver lasciato questo mondo.
Una volontà non altera i termini di trasferimento per quei tipi di proprietà sopra delineati che passeranno al di fuori dell'amministrazione o dell'ufficio di prova, come i proventi delle assicurazioni. Presumibilmente, farai in modo che i beneficiari e i co-firmatari siano tenuti aggiornati.
Invece di un amministratore nominato dal tribunale, nominerai un esecutore . L'esecutore svolge una funzione simile a quella dell'amministratore, tranne per il fatto che l'esecutore ha molta più autonomia e non è richiesto di ottenere il permesso del tribunale per ogni azione. Ciò ridurrà il costo della prova, consentirà un trasferimento più efficiente e generalmente più rapido delle attività.
E, naturalmente, puoi dire che la tua proprietà sarà distribuita in qualsiasi modo tu scelga.
Il ruolo dei trust nella pianificazione immobiliare
Un trust è un'entità o un accordo che ti consente, in qualità di concedente o donatore, di trasferire la proprietà a qualcuno, noto come il trustee , a beneficio di una terza parte, chiamato beneficiario . I trust sono spesso utilizzati nella pianificazione patrimoniale per beneficiare di un trattamento fiscale favorevole, per porre condizioni sull'uso o sulla distribuzione del bene o per consentire agli eredi di impossessarsi dei beni senza un procedimento di successione. Il trustee detiene il patrimonio in termini fiduciari, il che significa che il trustee ha un'alta responsabilità nel vedere che il bene è preservato per il beneficiario.
I trust hanno tre scopi principali:
- Ti consentono di personalizzare i tuoi desideri per l'utilizzo delle tue risorse
- Possono fornire notevoli risparmi fiscali
- Possono permettervi di evitare di verificare determinati beni
Esistono molti tipi diversi di trust e la legge dello stato determina ciò che sarà disponibile per te. I trust sono inoltre soggetti ad alcune leggi federali, in particolare in merito al modo in cui vengono trattati ai fini dell'imposta patrimoniale. Se la proprietà supera un determinato valore minimo, vengono valutate le tasse immobiliari federali.
- Un trust spendaccione può essere utilizzato per fornire reddito per i bambini fino a quando non sono abbastanza grandi per gestire la loro eredità.
- Un trust con bisogni speciali garantirà che un erede con bisogni speciali abbia risorse sufficienti per soddisfare tali esigenze
- Una fiducia generazionale che salta trasferirà i beni ai nipoti
- Un fondo di assicurazione sulla vita contiene un'assicurazione sulla vita del concedente ed è spesso usato per evitare le tasse di proprietà.
- Un trust QTIP fornisce reddito a un coniuge, quindi passa il resto delle attività ad altri eredi
- Puoi persino creare una fiducia da compagnia per provvedere ai tuoi amati compagni non umani.
Trust viventi
Un trust vivente è un modo per preservare e mantenere il controllo sui tuoi beni anche se diventi incapace. Può anche alleviare la necessità di una tutela o di un conservatorio se non si è in grado di prendere decisioni per conto proprio. Puoi nominarti come trustee in modo da poter mantenere il controllo delle risorse durante la tua vita e prevedere un fiduciario successivo che subentrerà all'incapacità o alla morte. In questo modo, un trust vivente può anche aiutarti a evitare l'omologazione.
Il testamento di vita può fornire molta flessibilità durante la vita, compresa la possibilità di revocare o sciogliere la fiducia al variare delle esigenze. Puoi anche rendere la fiducia irrevocabile, e un trust revocabile diventerà generalmente irrevocabile alla tua morte. Un trust irrevocabile non può essere modificato una volta che gli asset sono stati trasferiti in esso. Ma i trust irrevocabili generalmente consentono le migliori conseguenze della tassa di successione.
Essere preparato
Wills e trust possono essere utilizzati per raggiungere molti obiettivi e sono flessibili come le tue esigenze e desideri. Garantire che tali bisogni e desideri siano realizzati richiede un'attenta pianificazione nella scelta dei migliori trust e disposizioni per la volontà. Anche se la tua tenuta è più modesta, avere una volontà può rendere la vita molto più facile per chi ti lasci alle spalle.