Il concetto di fondo fiduciario porta una certa mistica, ma esattamente che cos'è un trust? In termini più semplici, è un accordo legale tra tre parti:
- Il fiduciario : questo è l'individuo che crea l'accordo di fiducia, anche comunemente indicato come concedente, fiduciario o disponente.
- Il trustee : questa persona o entità è responsabile della gestione della proprietà trasferita dal trustmaker e dei titoli nel nome del trust.
- Il beneficiario o i beneficiari: queste persone o entità ricevono i benefici della proprietà intitolata nel nome del trust.
Il fiduciario trasferisce la proprietà di determinati beni al trust e al trustee, e il trustee li gestisce quindi a beneficio del beneficiario o dei beneficiari.
Cos'è un trust vivente?
Una fiducia vivente è quella che viene creata ed entra in vigore durante la vita del fiduciario. A volte viene definito un trust "inter vivos".
Alcuni trust non entrano in vigore fino a quando il trustmaker non è morto. Questi sono fondi fiduciari "testamentari". Un trust testamentario è tipicamente costituito dall'esecutore del patrimonio del defunto quando la sua ultima volontà e testamento nomina il trust come beneficiario. La volontà dirige che la sua proprietà dovrebbe essere trasferita nella fiducia alla sua morte.
Revocable Living Trust
Nella maggior parte dei casi, il fiduciario, il fiduciario e il beneficiario di un trust revocabile sono la stessa persona.
L'accordo di fiducia può citare anche altri beneficiari, quelli che erediteranno dalla fiducia dopo la morte del fiduciario. I due scopi più comuni di un trust vivente revocabile sono di pianificare l'invalidità mentale e di evitare l'accreditamento dei beni che il fondo fiduciario investe nella sua fiducia prima della sua morte.
Il creatore della fiducia può nominare qualcun altro, chiamato "successore trustee" a subentrare qualora dovesse diventare mentalmente incapace. Ciò evita che il nome di un tribunale sia un conservatore o un tutore che si impossessa dei suoi affari finanziari quando non è in grado di farlo.
Trust viventi irrevocabili
Nella maggior parte dei casi, il fiduciario non può agire come fiduciario se forma una fiducia irrevocabile. L'uso più comune di un trust irrevocabile è quello di trasferire le attività dal nome del trustmaker alla generazione successiva per il loro uso e godimento, che a sua volta riduce il valore della proprietà del trustmaker ai fini della tassazione della proprietà.
Non puoi riprendere la proprietà dopo averla trasferita in un trust irrevocabile. Il trustmaker si riserva il diritto di sciogliere o cambiare la sua fiducia revocabile in qualsiasi momento, ma una fiducia irrevocabile è, per la maggior parte, per sempre.
Altri tipi di trust
Tutti i trust viventi sono revocabili o irrevocabili, ma possono essere progettati per soddisfare scopi specifici e all'interno di questi quadri.
- Un trust di assicurazione sulla vita irrevocabile o ILIT detiene solo una polizza assicurativa sulla vita del fiduciario. La polizza è di proprietà del trust, quindi i suoi proventi non sono generalmente inclusi nel valore lordo della proprietà del defunto ai fini dell'imposta patrimoniale.
- Viene istituito un trust con bisogni speciali per fornire un beneficiario disabile in modo tale da non compromettere il suo diritto al reddito di sicurezza supplementare o ai benefici Medicaid
- Un trust spendaccione dà discrezionalità al fiduciario su come e quando le distribuzioni dovrebbero essere fatte a un beneficiario che non è finanziariamente responsabile, o per salvaguardare l'eredità nel caso in cui il beneficiario divorzi.
Se si desidera creare un trust per una specifica preoccupazione o ragione, parlare con un avvocato di pianificazione immobiliare. Quasi certamente, c'è una fiducia là fuori per soddisfare le tue esigenze.