Come prendere le deduzioni dell'home office come freelance
Le regole per rivendicare le spese di Home Office
Prendendo una detrazione per un ufficio in casa è una delle cose migliori di essere lavoratori autonomi. È possibile convertire una parte delle spese personali in spese aziendali deducibili dalle tasse.
Ora, riguardo a quelle regole ...
- Non è possibile detrarre più del profitto netto dell'azienda. Se la detrazione del tuo ufficio di casa è di $ 3.000 ma hai guadagnato solo $ 2.000, sei limitato a una detrazione di $ 2.000. Tuttavia, qualsiasi deduzione inutilizzata degli uffici domestici può essere riportata all'anno successivo. Non è perso per sempre o interamente.
- Il tuo ufficio deve essere utilizzato solo a fini commerciali. Se fa doppio dovere come sala TV della tua famiglia, non si qualifica come il tuo "ufficio". L'Internal Revenue Service definisce questo "uso regolare ed esclusivo".
- Il tuo spazio ufficio deve essere il tuo principale luogo di lavoro. In altre parole, esegui l'operazione freelance da quella posizione. Questo non significa necessariamente che non puoi servire clienti altrove, ma devi gestire la tua attività dal tuo ufficio di casa piuttosto che in qualsiasi altro luogo.
Come calcolare le spese del tuo Ministero dell'Interno
A partire dal 1 ° gennaio 2013, hai due opzioni per rivendicare le spese di home office sulla tua dichiarazione dei redditi.
Il metodo "semplificato" ti consente di detrarre $ 5 per ogni piede quadrato del tuo spazio di home office fino a 300 piedi quadrati, così come alcune deduzioni relative alla casa come interessi ipotecari e tasse di proprietà che inseriresti sull'Allegato A se specifichi le tue deduzioni. Il metodo semplificato non prevede disposizioni per la riacquisto di ammortamenti o ammortamenti.
Molti liberi professionisti ritengono che l'utilizzo di questa opzione semplificata significhi meno deduzioni, in modo che utilizzino il più complicato metodo di calcolo dell'home office. Ciò comporta il completamento del modulo 8829.
Innanzitutto, è necessario determinare la percentuale delle spese di casa totali assegnate all'utilizzo aziendale. Puoi calcolare questa percentuale in due modi:
- Percentuale di piedi quadrati: misura le dimensioni del tuo ufficio e misura la dimensione della tua casa. Il rapporto tra i due produrrà la percentuale di home office.
- Numero di stanze: conta il numero di stanze nella tua casa. La percentuale del tuo ufficio domestico sarà divisa per il numero di stanze.
Le spese di home office consentite includono l'affitto, l'interesse ipotecario, anche se non la parte principale dei pagamenti ipotecari, la tassa di proprietà, l'assicurazione di affittuari o proprietari di case, le quote associative di proprietari, le utenze e le riparazioni. Dovresti applicare la tua percentuale su tutte queste spese, quindi calcolarle per arrivare alla tua detrazione.
Ad esempio, se paghi $ 1,600 al mese in affitto e il tuo ufficio rappresenta il 20% della metratura totale del tuo appartamento, puoi detrarre $ 3.840 del canone pagato nel corso dell'anno: $ 1,600 volte 12 mesi volte il 20%.
Se le tue bollette elettriche per l'anno ammontavano a $ 1,200, potresti dedurre $ 240 di questo o il 20 percento. Ora hai una detrazione di $ 4,080 e non hai ancora calcolato la tua assicurazione o bolletta del gas.
Sebbene non sia possibile detrarre una percentuale della quota principale delle rate del mutuo, è possibile ammortizzare una parte del costo della propria casa se si è proprietari della propria abitazione. È inoltre possibile detrarre il costo di eventuali riparazioni effettuate direttamente nella propria area ufficio. Sfortunatamente, qualsiasi deprezzamento che prendi in casa produrrà guadagni tassabili attraverso la ricattura dell'ammortamento quando e se lo vendi mai.
Deducting Your Business Assets
Un bene aziendale è una proprietà con una vita utile superiore a un anno utilizzata per produrre reddito. Computer, programmi software e mobili per ufficio sono tutti buoni esempi.
Hai due opzioni per tenere conto di questi acquisti.
- È possibile detrarre l'intero costo di acquisto nell'anno in cui si acquista l'attività
- È possibile distribuire il costo dell'acquisto per un certo numero di anni
Entrambe le opzioni prevedono di calcolare le spese relative al modulo 4562, ammortamento e ammortamento. Se si desidera prendere la detrazione completa nell'anno dell'acquisto, si parla di detrazione della sezione 179 ed è calcolata nella parte 1 del modulo 4562. Se si desidera ripartire il costo su un numero di anni, si è " deprezzando "la tua proprietà.
Dovresti deprezzarti o usare la sezione 179?
La sezione 179 di solito produce la detrazione più grande perché stai richiedendo l'intero costo tutto in una volta. Questo riduce sia la vostra imposta sul reddito sia la tassa sul lavoro autonomo.
Ma la diffusione dei costi per diversi anni offre anche un vantaggio. Ti consente di spostare parte della spesa per gli anni futuri. Questo può ridurre l'imposta sul reddito e la tassa di lavoro autonomo in incrementi più piccoli per un lungo periodo di tempo.
Ad esempio, diciamo che acquisti software professionale. Il codice fiscale consente di ammortizzare il costo nell'arco di tre anni o di detrarre la spesa nell'anno dell'acquisto utilizzando la Sezione 179. Entrambi i metodi producono praticamente lo stesso risultato dopo tre anni, ma utilizzando la Sezione 179 si ottiene la detrazione più grande in il primo anno. Depreciating in tre anni può darti ulteriori deduzioni negli anni futuri. Questo può essere particolarmente vantaggioso se ti aspetti che il tuo reddito aumenti negli anni futuri.
Viceversa, se il reddito da freelance di quest'anno è insolitamente elevato, l'utilizzo della detrazione della sezione 179 può aiutare a mantenere il proprio debito d'imposta nell'anno in corso il più basso possibile.
Si potrebbe anche voler considerare per quanto tempo si prevede di essere in grado di utilizzare l'apparecchiatura prima che debba essere sostituita. Se pensi che durerà solo un anno o due, questa potrebbe essere una buona indicazione per utilizzare la detrazione della sezione 179 per quel particolare bene. Puoi scegliere di svalutare o utilizzare la sezione 179 separatamente per ogni asset che acquisti, non deve essere una decisione generale e uniforme che copra tutte le risorse aziendali acquistate.