Requisiti per la registrazione delle imposte sul reddito per l'anno fiscale 2017
Sei obbligato a presentare un reso?
Cinque cose determinano se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi e quanto si è in grado di guadagnare prima di farlo:
- Sei dipendente di qualcun altro?
- Qual è il tuo stato di deposito ?
- Quanti anni hai?
- Sei cieco?
- Qual è stato il tuo reddito lordo per l'anno?
Secondo l'IRS, reddito lordo significa "tutto il reddito che ricevi sotto forma di denaro, beni, proprietà e servizi che non è esente da imposta". Queste soglie di reddito si riferiscono al reddito guadagnato nel 2017, che è necessario segnalare quando si presenta la dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale 2017 nel 2018.
Requisiti di deposito per reddito
Se il tuo reddito è uguale o superiore agli importi indicati nel grafico sottostante, dovrai presentare una dichiarazione dei redditi.
Queste tabelle sono pubblicate dall'IRS nella pubblicazione 17 e nella pubblicazione 501. Sono aggiornati ogni anno.
| Se il tuo stato di deposito è ... | E alla fine del 2017 eri ... | Quindi devi presentare un ritorno se il tuo reddito lordo è stato almeno ... |
| singolo | sotto i 65 anni | $ 10.400 |
| 65 anni o più | $ 11.950 | |
| Archiviazione coniugata congiuntamente | under 65 (entrambi i coniugi) | $ 20.800 |
| 65 anni o più (un coniuge) | $ 22.050 | |
| 65 anni (entrambi i coniugi) | $ 23.300 | |
| Archiviazione separata | qualsiasi età | $ 4.050 |
| Capofamiglia | sotto i 65 anni | $ 13.400 |
| 65 anni o più | $ 14,950 | |
| Vedova qualificata (er) con figlio a carico | sotto i 65 anni | $ 16.750 |
| 65 anni o più | $ 18.000 |
Requisiti per l'archiviazione 2017 per i dipendenti *
Se sei single, se qualcun altro può rivendicarti come dipendente, e se non hai 65 anni o più o non cieco, devi presentare una dichiarazione in una delle seguenti circostanze:
- Il reddito non guadagnato è stato superiore a $ 1,050
- Il reddito guadagnato è stato di oltre $ 6.350
- Il reddito lordo è stato superiore al più grande di $ 1,050 o sul reddito da lavoro fino a $ 6,000 più $ 350
Le persone a carico singolo di età pari o superiore a 65 anni o cieche devono presentare una dichiarazione in una delle seguenti circostanze:
- Il reddito non guadagnato è stato superiore a $ 2,600, o $ 4,150 se hai 65 anni o più e sei cieco
- Il reddito guadagnato è stato superiore a $ 7,600, o $ 8,850 se hai 65 anni o più e sei cieco
- Il reddito lordo è stato superiore al più grande di $ 2,600 ($ 4,150 se entrambi 65 o più anziani e ciechi) o sul reddito da lavoro fino a $ 6,000 più $ 1,900 ($ 3,450 se 65 o più vecchi e ciechi)
I dipendenti coniugati che non hanno compiuto 65 anni o ciechi devono presentare una dichiarazione in una delle seguenti circostanze:
- Il reddito non guadagnato è stato superiore a $ 1,050
- Il reddito guadagnato è stato di oltre $ 6.350
- Il reddito lordo è stato di almeno $ 5 e il coniuge presenta un reso separato e dettaglia le deduzioni
- Il reddito lordo è stato superiore al più grande di $ 1,050 o sul reddito da lavoro fino a $ 6,000 più $ 350
Dipendenti sposati di età pari o superiore a 65 anni o ciechi devono presentare una dichiarazione in una delle seguenti circostanze:
- Il reddito non guadagnato è stato superiore a $ 2,300, o $ 3,550 se hai 65 anni o più e sei cieco
- Il reddito guadagnato è stato superiore a $ 7,600, o $ 8,850 se hai 65 anni o più e sei cieco
- Il reddito lordo è stato di almeno $ 5 e il coniuge presenta un reso separato e dettaglia le deduzioni
- Il reddito lordo è stato maggiore del più grande di $ 2.300 ($ 3,550 se entrambi 65 o più anziani e ciechi) o sul reddito da lavoro fino a $ 6.000 più $ 1,600 ($ 2,850 se entrambi 65 o più anziani e ciechi)
* Estratto dalla pubblicazione IRS 929
Alcune altre situazioni quando è necessario presentare un reso 2017 *
Dovrai presentare una dichiarazione se una qualsiasi di queste quattro condizioni si applica a te nel 2017:
- Dovete tasse speciali, inclusa l'imposta minima alternativa o l'imposta supplementare su un piano pensionistico qualificato come un IRA individuale o altro conto fiscale favorito. Ma se devi solo restituire un reso perché devi questa tassa addizionale, puoi invece archiviare il modulo IRS 5329 da solo. Altre tasse speciali includono la previdenza sociale e Medicare su mance che non hai segnalato al tuo datore di lavoro o tasse sulle retribuzioni che hai ricevuto da un datore di lavoro che non ha trattenuto queste imposte dalla tua retribuzione. Includono anche le tasse di ricattura, come per il credito del primo acquirente, la previdenza sociale non riconosciuta e Medicare o l'imposta RRTA sui consigli che hai segnalato al tuo datore di lavoro e le tasse aggiuntive sui conti di risparmio sanitario.
- Tu o il tuo coniuge se stai archiviando le distribuzioni di HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA.
- Hai avuto guadagni netti da lavoro autonomo di almeno $ 400.
- Hai avuto salari di $ 108,28 o più da una chiesa o un'organizzazione controllata dalla chiesa qualificata che è esente dalle tasse di previdenza sociale e Medicare del datore di lavoro.
- Tu, il tuo coniuge o un dipendente sono stati arruolati nella copertura attraverso il Marketplace Healthcare.gov secondo i termini dell'Affordable Care Act e sono stati effettuati pagamenti di crediti d'imposta premium. Saprai se questo ti riguarda perché riceverai un modulo 1095-A che specifica i pagamenti.
* Estratto dalla pubblicazione IRS 17
Quindi cosa significano tutti questi numeri?
I requisiti di deposito sono la detrazione standard del contribuente e gli importi di esenzione personale sommati. Ecco un esempio.
Nella Tabella 1, una persona di età inferiore ai 65 anni ha un requisito di archiviazione di $ 10.400 per l'anno 2017. Una persona singola ha una detrazione standard di $ 6.350 nel 2017. La tabella 1 è per i contribuenti indipendenti, quindi questa singola persona è idonea a richiedere almeno una esenzione personale per sé che ammonta a $ 4,050 per il 2017. Quando aggiungiamo $ 6,350 e $ 4,050, arriviamo con $ 10,400, e questo è lo stesso importo del requisito di archiviazione.
La detrazione standard varia in base allo stato di deposito di un contribuente e le persone di età pari o superiore a 65 anni e i non vedenti ottengono una deduzione standard aggiuntiva in aggiunta alla detrazione standard standard. I requisiti di archiviazione differiscono a causa di questi importi diversi. La cifra del requisito di archiviazione rappresenta l'importo minimo di detrazioni che una persona potrebbe avere in base alla sua situazione fiscale.
La responsabilità fiscale di una persona - ciò che è tenuto a pagare l'IRS in imposta federale - si basa sul reddito imponibile, che è il suo reddito lordo al netto di eventuali detrazioni. In altre parole, nessuna imposta è normalmente dovuta quando il reddito imponibile di una persona è inferiore al totale della sua deduzione standard e all'esenzione personale, ma ci sono situazioni in cui il reddito di una persona potrebbe scendere al di sotto del requisito di deposito e tuttavia avrebbe ancora un debito d'imposta come quelli sopra descritti.
I numeri dei requisiti di archiviazione possono cambiare ogni anno perché la deduzione standard e gli importi di esenzione personale possono cambiare ogni anno. Sono adeguati annualmente in base alle variazioni dell'inflazione.
Quando sarebbe una buona idea archiviare un ritorno anche se non è richiesto?
Dovrai presentare un reso anche se non sei tenuto a farlo se hai intenzione di ricevere un rimborso fiscale. Se hai trattenuto delle tasse dal tuo reddito, ad esempio trattenendo gli stipendi o le distribuzioni dei piani pensionistici, hai pagato in eccesso le tasse se il tuo reddito scende al di sotto delle soglie sopra indicate. Non hai un debito d'imposta quindi hai diritto al rimborso del denaro trattenuto. L'IRS lo manterrà a meno che non si presenti una dichiarazione dei redditi.
Potrebbe anche generare un rimborso fiscale se sei idoneo per uno o più dei crediti d'imposta rimborsabili , come il credito sul reddito da lavoro , il credito d'imposta per i figli o il credito Opportunità americano . Dovresti presentare una dichiarazione dei redditi per calcolare questi crediti e richiedere un rimborso dall'IRS.
Si potrebbe anche voler presentare una dichiarazione dei redditi come precauzione. L'IRS ha determinati limiti di tempo per l'emissione di rimborsi fiscali, per la conduzione di audit e per la riscossione delle tasse che ritiene che qualcuno possa dover. Questi limiti di tempo sono definiti statuti di limitazioni . In generale, l'IRS ha tre anni dalla data in cui viene presentata una dichiarazione dei redditi per iniziare un audit, e ha 10 anni dalla data in cui è stata presentata una dichiarazione dei redditi per riscuotere la tassa. Se non viene presentata una dichiarazione, tali limiti di tempo non iniziano mai. Ciò potrebbe potenzialmente lasciare l'utente esposto ad azioni di controllo o di raccolta. Presentando un reso inizia il ticchettio dell'orologio su questi statuti di limitazioni.
Potresti voler presentare un reso anche se non dovessi farlo se sei stato-o potresti essere-vittima di un furto d'identità. Presentando un reso, l'IRS viene informato su quale sia il tuo reddito reale per l'anno e impedisce a un ladro di identità di presentare una falsa dichiarazione dei redditi utilizzando il tuo nome e il numero di previdenza sociale.