A seconda del reddito, si può essere tassati
La formula che determina la tassazione delle prestazioni si applica a tutti, indipendentemente dall'età.
Se guardi un modulo fiscale 1040, vedrai due caselle; casella 20a per le prestazioni di sicurezza sociale totale e casella 20b per la base imponibile. Ecco come viene determinata la base imponibile.
Determina quale sarà il tuo reddito combinato
Hai entrate oltre alla previdenza sociale? Altre fonti di reddito che potrebbero essere visualizzate nella dichiarazione dei redditi includono articoli come:
- Stipendi (reddito o reddito da lavoro autonomo)
- Proventi da interessi, dividendi e plusvalenze
- Reddito da pensione o rendita vitalizia
- Prelievi IRA / 401 (k) / 403 (b)
- Reddito immobiliare locativo
La sicurezza sociale definisce il vostro "reddito combinato" come il totale del reddito lordo corretto più gli interessi non tassabili , più la metà dei benefici della sicurezza sociale. I prelievi di Roth IRA non sono considerati come entrate combinate, ma gli interessi dei bond municipali . Il tuo reddito combinato viene confrontato con gli importi soglia nella tabella sottostante.
| Prima soglia ($) | Seconda soglia ($) | |
|---|---|---|
| Filer singoli | 25.000 | 34.000 |
| Filer sposati | 32.000 | 44.000 |
Se il tuo reddito combinato è inferiore a $ 25.000 per i filer singoli o meno di $ 34.000 per i filer sposati, le tue prestazioni di previdenza sociale non saranno tassabili per quell'anno solare.
Se il tuo reddito combinato supera il primo importo soglia, viene utilizzata una formula più complessa per determinare quale porzione dei tuoi benefici sarà soggetta a imposta (fino a un massimo dell'85%).
Inserisci il tuo reddito combinato nel foglio di lavoro per la sicurezza sociale di Irs
Se il tuo reddito combinato supera gli importi soglia, viene applicata una formula IRS per determinare quanti dei tuoi benefici sono tassabili. Il risultato di questi calcoli sarà che pagherete le tasse sul più basso di:
- 85% delle prestazioni di sicurezza sociale
- 50% delle prestazioni più l'85% dell'importo del reddito combinato rispetto al secondo importo soglia
- 50% dell'importo del reddito combinato rispetto al primo importo soglia, più il 35% dell'importo del reddito combinato rispetto al secondo importo soglia
Puoi lavorare attraverso i numeri usando il foglio di lavoro IRS Figuring Your Taxable benefits . Puoi anche utilizzare un calcolatore online gratuito chiamato Quanto del mio beneficio di previdenza sociale può essere tassato per ottenere una stima approssimativa dell'importo in dollari del beneficio che sarebbe necessario inserire nella casella 20b (la casella dell'importo tassabile) sulla tua tassa 1040. modulo.
Tassazione della sicurezza sociale per le coppie sposate
Diamo un'occhiata a un esempio per una coppia, entrambi di 67 anni, che sono sposati e schedano insieme. Uno sta raccogliendo un sussidio sponsale per la previdenza sociale . Entrambi stanno aspettando fino all'età di 70 anni per reclamare i loro importi di pensione completa in modo da poter ottenere il massimo possibile. Mentre stanno ritardando, stanno prendendo grandi prelievi dell'IRA.
Ecco un'istantanea delle loro fonti di reddito.
- $ 10.000 di reddito previdenziale lordo
- Ritiro dell'ILA da $ 50.000
In base al passo numero uno sopra, il reddito combinato ammonta a $ 55.000 (che è superiore alla soglia più alta per gli sposi). Usando il calcolatore di tassazione della Social Security gratuito nella fase due sopra, l'85% della loro previdenza sociale sarà tassato, o $ 8.500 che saranno inseriti nella casella 20b. Non specificano le detrazioni, ma utilizzano la detrazione standard e le esenzioni.
- Il loro reddito lordo corretto (AGI) è di $ 58.500
- Il reddito imponibile è $ 35,400
- L'imposta totale dovuta è $ 4,388
- Dopo i fondi di imposta disponibili da spendere = $ 55,612
Ora diamo un'occhiata a questa stessa coppia tre anni dopo. Entrambi hanno 70 anni e ricevono i loro importi di sicurezza sociale completi. Ecco un'istantanea delle loro fonti di reddito.
- $ 40.000 reddito previdenziale lordo
- Ritiro dell'IRA da $ 20.000
Il loro reddito combinato è $ 40.000 (che è tra gli importi soglia per gli sposi). Usando il calcolatore gratuito online di Social Security, il 10% della loro previdenza sociale sarà tassato, o $ 4000 da inserire nella casella 20b. Non specificano le detrazioni, ma utilizzano la detrazione standard e le esenzioni.
- Il loro AGI è $ 24.000
- Il reddito imponibile è $ 900
- L'imposta totale dovuta è $ 90
- Dopo i fondi di imposta disponibili per spendere = $ 59,910
In entrambi gli anni la coppia ha $ 60.000 di reddito lordo. Tuttavia, dopo che hanno entrambi 70 anni, perché una percentuale maggiore del loro reddito proviene dalla sicurezza sociale, il loro debito fiscale scende e ora hanno più fondi da spendere. A causa di questa formula di tassazione, una coppia nella fascia del 15% può trovare di pagare le tasse a un tasso marginale molto più alto.
Smart Idea: usa l'arbitraggio fiscale a tuo vantaggio
Fino all'85% dei benefici previdenziali ricevuti può essere tassato, ma mai al 100%. Significa che dopo le tasse, un dollaro di reddito della sicurezza sociale vale più di un dollaro di prelievi dell'IRA.
Se si progetta un piano di reddito pensionistico che sfrutta questo arbitraggio fiscale, può fare una grande differenza nel corso degli anni di pensionamento. Puoi pagare meno tasse e avere più da spendere.
Ci sono molti modi in cui puoi pianificare di ridurre le tasse quando inizi a prelevare denaro. La strategia più comune è quella di ritardare l'inizio delle prestazioni di sicurezza sociale a 70 anni mentre si prendono prelievi dall'IRA o si utilizzano le conversioni di Roth negli anni '60. Non è l'opzione migliore per tutti, ma per molte famiglie questo approccio si traduce in imposte meno complesse durante gli anni di pensionamento.
Gran parte di questa pianificazione ha a che fare con il modo in cui le altre fonti di reddito influenzano la quantità delle prestazioni di sicurezza sociale che saranno tassabili. Pianificando i tempi di quelle altre fonti di reddito, molti possono abbassare la loro imposta.