Capire come le tasse immobiliari del Minnesota colpiscono una proprietà immobiliare
NOTA: le leggi statali e locali cambiano frequentemente e le seguenti informazioni potrebbero non riflettere le modifiche recenti. Per la consulenza fiscale o legale corrente, si prega di consultare un commercialista o un avvocato in quanto le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.
Se vivi in Minnesota, allora vivi in uno di una manciata di stati che ancora riscuotono una tassa di morte locale. Le proprietà dei residenti del Minnesota, così come le proprietà dei non residenti che possiedono proprietà immobiliari e / o proprietà personali tangibili e / o interessi commerciali situati nel Minnesota, sono soggette ad una tassa locale sulla mortalità secondo le seguenti linee guida nel 2014. Per informazioni sul Minnesota le tasse immobiliari negli anni precedenti, fare riferimento a Panoramica delle leggi fiscali immobiliari del Minnesota nel 2013 e anni precedenti.
01 Quando una tenuta è soggetta all'imposta fondiaria del Minnesota?
Per i non residenti del Minnesota, una proprietà può essere soggetta all'imposta fondiaria del Minnesota nel 2014 se include proprietà situate nel Minnesota e la proprietà lorda federale supera $ 1.200.000 alla data di morte o se la proprietà è tenuta a presentare una dichiarazione federale della tassa di successione. Si noti che la proprietà del Minnesota di proprietà di una S corporation, partnership, LLC o un trust di cui un non residente è un azionista, un socio, un membro o un beneficiario può essere soggetto alla tassa fondiaria del Minnesota.
02 Quali sono i moduli per l'imposta sulla proprietà in Minnesota?
Il rappresentante immobiliare di una proprietà che è soggetta alla tassa di proprietà del Minnesota deve compilare e presentare la dichiarazione dei redditi immobiliari del Minnesota, modulo M706.
Si noti che come indicato sopra, una dichiarazione dei redditi immobiliari del Minnesota potrebbe essere richiesta per essere presentata anche se una dichiarazione dei redditi federale della proprietà , modulo 706 IRS, non è richiesta per essere presentata. Pertanto, il rappresentante immobiliare deve prima compilare il modulo IRS 706 per l'anno di morte prima di compilare il modulo M706.
03 I trasferimenti verso un coniuge superstite sono tassabili?
Trasferimenti definitivi a un coniuge superstite non sono imponibili.
Per le coppie sposate che hanno utilizzato AB Trust per ridurre la loro imposta federale , una tassa sul reddito del Minnesota potrebbe essere dovuta al Trust B dopo il decesso del primo coniuge a causa del gap di $ 4,140,000 tra l'esenzione del Minnesota di $ 1,200,000 e l' esenzione federale del 2014 di $ 5.340.000. Come parte della legge firmata dal governatore Mark Dayton nel marzo 2014, il Minnesota consente ora a un defunto sposato di fare un'elezione per trattare un trust di cui il coniuge superstite è l'unico beneficiario come "proprietà di interesse terminabile qualificato" (" QTIP "in breve) ai fini del calcolo della tassa di successione locale. Pertanto, i residenti del Minnesota sposati possono incorporare la pianificazione dell'ABC Trust nei loro piani immobiliari per differire il pagamento di tutte le tasse di morte fino a dopo la morte del secondo coniuge.
04 Quando vengono restituite le tasse immobiliari e il pagamento dell'imposta Minneosta?
La dichiarazione dei redditi immobiliari del Minnesota, M706, deve essere archiviata, e qualsiasi tassa di successione deve essere pagata, entro 9 mesi dalla data di morte del deceduto.
A tutti i beni viene concessa una proroga automatica di sei mesi per presentare il modulo M706. Ciò significa che una richiesta scritta non è richiesta per essere presentata all'unità di tassazione immobiliare del Minnesota per richiedere un'estensione al file. Ma indipendentemente dal fatto che sia richiesto o meno l'IRS Form 706, ogni proprietà ha 15 mesi dalla data di morte del deceduto in cui depositare M706 o il tempo massimo concesso dall'IRS in cui presentare IRS Form 706, quale è più lungo.
Non c'è un'estensione del tempo per pagare la tassa di proprietà del Minnesota consentita. Pertanto, qualsiasi imposta non pagata entro la data di scadenza regolare sarà soggetta a sanzioni e interessi.
05 Dove viene presentata la dichiarazione dei redditi del Minnesota e il pagamento delle imposte?
È possibile utilizzare una delle etichette postali fornite nelle istruzioni per il modulo M706 per spedire la restituzione e tutti gli allegati richiesti al dipartimento delle entrate del Minnesota.
Se scegli di non utilizzare l'etichetta, invia i tuoi moduli a:
Imposta immobiliare del Minnesota
Mail Station 1315
St. Paul, MN 55146-1315
Le tasse immobiliari del Minnesota possono essere pagate elettronicamente online o tramite assegno.
Per pagare elettronicamente, accedi ai servizi elettronici. Inserisci il numero di previdenza sociale del deceduto e segui le istruzioni per le persone di effettuare una dichiarazione dei redditi o una dilazione. Riceverai un numero di conferma al completamento della transazione.
Per il pagamento tramite assegno, assegni l'assegno al "Minnesota Revenue" e spedisci l'assegno con il voucher di pagamento appropriato. Per il pagamento di una dichiarazione dei redditi (tasse dovute con il modulo M706), compilare e allegare il modulo di voucher PV47. Per un pagamento di estensione, compilare e allegare il voucher Modulo PV86. Segui le istruzioni sul voucher.
06 Come viene calcolata l'imposta fondiaria del Minnesota?
Il Minnesota non ha adottato i cambiamenti nella legge federale sulla crescita economica e la tassa di riconciliazione del 2001 . Pertanto, è necessario leggere le istruzioni per il modulo M706 per i dettagli su come determinare la proprietà lorda federale e come calcolare la tassa fondiaria del Minnesota. Inoltre, è necessario utilizzare le tabelle delle imposte riportate nelle istruzioni di Form M706 e non le tabelle nelle istruzioni di IRS Form 706 per calcolare l'imposta fondiaria del Minnesota dovuta.
Inoltre, si noti che è possibile utilizzare i Calcolatori delle tasse immobiliari del Minnesota per l'anno di morte applicabile fornito dal sito Web del Dipartimento delle Entrate al fine di verificare di aver calcolato correttamente l'imposta fondiaria del Minnesota dovuta.
07 Qual è l'aliquota dell'imposta fondiaria del Minnesota?
In generale, una proprietà del Minnesota sarà soggetta ad una tassa di circa il 9%. Tuttavia, l'unico modo per calcolare l'importo esatto dell'imposta dovuta è completare l'IRS Form 706 e il Minnesota Form M706 applicabili.
08 Dove posso trovare ulteriori informazioni sulle tasse immobiliari del Minnesota?
Per ulteriori informazioni sulle tasse immobiliari del Minnesota, fare riferimento alle Domande frequenti sulle tasse immobiliari del Dipartimento del reddito del Minnesota.
È inoltre possibile chiamare l'unità di tassazione immobiliare al 651-556-3075 tra le 8:00 am-4:30 pm dal lunedì al venerdì o inviare un'e-mail all'unità seguendo questo link e facendo clic su "email" sul lato destro del pagina: imposta fondiaria.
09 Il Minnesota riscuote una tassa di successione?
Il Minnesota riscuote una tassa di successione locale, che è una tassa valutata rispetto alla quota ricevuta da ciascun singolo beneficiario di una proprietà in contrapposizione a una tassa di successione, che viene valutata rispetto all'intera proprietà? La risposta a questa domanda è No, il Minnesota non riscuote una tassa di successione locale.