Incassare la tua IRA ereditata contro estendere il tuo IRA ereditato
Di seguito è riportato l'elenco di quattro opzioni che potresti avere quando decidi cosa fare con l' IRA tradizionale ereditato . Ma prima di descrivere le opzioni, devi conoscere tre cose importanti: (1) Non ti sarà permesso di passare l'IRA ereditato nel tuo stesso IRA, questa non è semplicemente un'opzione, tuttavia, (2) Sarai autorizzato a prendere le distribuzioni dall'IRA ereditata senza pagare la penalità del 10% per i prelievi anticipati , e (3) Il motivo per cui continuo a ripetere che potresti essere in grado di scegliere tra varie opzioni è perché non tutti i custodi dell'IRA offrono tutte e quattro le opzioni al non-coniuge beneficiari di IRA tradizionali. Oltre a ciò, alcune delle tue scelte potrebbero essere limitate a causa dell'età del proprietario dell'account al momento della sua morte, e i coniugi superstiti potrebbero avere opzioni molto diverse da quelle dei beneficiari non coniugi . Pertanto, prima di decidere cosa fare nella tua situazione particolare, devi prima chiedere al custode dell'IRA quali sono le opzioni specifiche che hai per quanto riguarda l'IRA ereditata.
4 opzioni per i non-coniuge beneficiari di IRA ereditati
Opzione n. 1: incassare l'IRA in 5 anni . Il beneficiario dell'IRA, non coniuge, sarà autorizzato a ritirare tutti i fondi dall'IRA entro il 31 dicembre del quinto anno successivo alla morte del proprietario dell'account dell'IRA. Se scegli questa opzione, ogni prelievo sarà incluso nel tuo reddito imponibile durante l'anno in cui i fondi saranno prelevati.
Non è necessario prendere le distribuzioni a rate, ma è necessario prelevare tutti i fondi in qualsiasi momento prima della data applicabile del 31 dicembre.
Opzione n. 2 - Estrarre le distribuzioni minime necessarie oltre la propria aspettativa di vita . Tu, in quanto beneficiario dell'IRA non coniugato, potresti essere in grado di assumere le necessarie distribuzioni minime oltre la tua aspettativa di vita, lasciando che la maggior parte dell'account continui a crescere in modalità differita . Viene spesso definito " stiramento IRA ". Se sei molto più giovane del proprietario dell'account IRA e puoi scegliere questa opzione, sarai potenzialmente in grado di creare un bel gruzzolo per te. Detto questo, sarai anche in grado di ottenere più della tua minima richiesta di distribuzione in un dato anno se hai bisogno di farlo. Come per l'opzione n. 1, ogni distribuzione presa sarà inclusa nel reddito imponibile durante l'anno in cui i fondi saranno prelevati. Per scegliere questa opzione, devi stabilire un account IRA ereditato separato nel nome del proprietario dell'account deceduto a tuo vantaggio e ottenere la prima distribuzione minima richiesta entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno di morte del proprietario dell'account. Ad esempio, l'account IRA ereditato sarebbe intitolato "John Doe, IRA (deceduto 1/1/13), FBO Sally Doe, beneficiario". Inoltre, dovresti essere in grado di nominare i tuoi beneficiari primari e secondari se muori e i fondi rimangono ancora nell'IRA ereditata.
Opzione n. 3 - Estrarre le distribuzioni minime richieste rispetto all'aspettativa di vita del beneficiario più anziano . Tu, in quanto beneficiario dell'IRA non coniuge, potresti essere in grado di assumere le distribuzioni minime richieste oltre l'aspettativa di vita del beneficiario più anziano dell'IRA. Sarà il risultato se il proprietario dell'account IRA ha nominato più di un beneficiario della loro IRA e non sono stati stabiliti conti IRA ereditari separati per ciascun beneficiario IRA entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno di morte del proprietario dell'account. Come per le opzioni 1 e 2, ogni distribuzione presa sarà inclusa nel reddito imponibile durante l'anno in cui i fondi saranno prelevati.
Opzione 4: incassare immediatamente l'IRA . Tu, come beneficiario dell'IRA non coniuge, puoi ritirare immediatamente il 100% del conto IRA e mettere i fondi a tua disposizione.
Se scegli questa opzione, il 100% del conto verrà incluso nel reddito imponibile durante l'anno di prelievo. Dal momento che la scelta di questa opzione può benissimo farti entrare in una fascia di reddito più alta, sarà importante non spendere tutti i fondi durante l'anno in cui vengono ritirati e invece mettere da parte fondi sufficienti per pagare la bolletta dell'imposta sul reddito. Altrimenti potresti trovarti nei guai con l'IRS.
Cosa succede se non fai nulla?
Contrassegna il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno della morte del proprietario dell'account dell'IRA sul tuo calendario perché dovrai decidere cosa fare con il tuo IRA ereditato entro questa data. Se non fai nulla entro questa data, l'Opzione n. 1 sopra elencata diventerà obbligatoria e ti verrà richiesto di prelevare tutto dall'account IRA entro la fine del quinto anno successivo all'anno di morte del proprietario dell'account dell'IRA.
Cosa dovresti fare?
Se hai ereditato un IRA, per favore, ti preghiamo di non chiedere al custode dell'IRA un consiglio su cosa fare con la tua eredità, e per favore, ti preghiamo di non ritirare il 100% dei fondi il prima possibile. Invece, rallentare, fare un respiro profondo e quindi consultare un avvocato di pianificazione immobiliare , un commercialista e un consulente finanziario per determinare quale opzione funzionerà al meglio nella vostra situazione.