Come proteggere i beneficiari del tuo IRA e creare un lascito
Se hai un patrimonio significativo in un IRA, allora dovresti prendere in considerazione la creazione di un tipo speciale di trust vivibile revocabile che è progettato per essere il beneficiario del tuo IRA dopo la tua morte.
Questo tipo di trust è indicato con diversi nomi, tra cui un Trust dell'IRA , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust , IRA Stretch Trust , IRA Inheritance Trust o Standalone Retirement Trust .
Qui di seguito troverete informazioni su tutti i benefici che un Trust dell'IRA può offrire ai vostri beneficiari, incluso il vostro coniuge se siete sposati.
Fornire risorse e altre protezioni per i beneficiari
In generale, gli IRA sono protetti dalle richieste dei creditori nei confronti del titolare dell'account IRA mentre lui o lei sta vivendo. Tuttavia, una volta che il proprietario dell'account IRA muore e gli asset dell'IRA cadono nelle mani di un singolo beneficiario, nella maggior parte degli stati le attività dell'IRA perderanno il loro status protetto (vedere SCOTUS Decide che le IRA ereditate sono vulnerabili alle richieste dei creditori per ulteriori informazioni).
D'altra parte, i beni dell'IRA che passano in una sottostazione creata a beneficio di un singolo beneficiario ai sensi di un trust dell'IRA saranno protetti da creditori, predatori, cause legali e divorziati fintanto che i fondi rimarranno all'interno del trust e potranno essere distribuiti solo a discrezione del Trustee .
Ciò garantirà che le attività dell'IRA rimarranno intatte per l'uso e il beneficio del beneficiario nel caso in cui il beneficiario presenti istanza di fallimento, venga citato in giudizio, o si sposti e poi divorziato.
Inoltre, un Trust dell'IRA proteggerà il beneficiario dalle proprie decisioni sbagliate, dalle abitudini di spesa eccessive, dall'inesperienza con gli investimenti e dai coniugi che vanno oltre le aspettative.
Infine, se vuoi rendere un beneficiario di bisogni speciali il beneficiario del tuo IRA, allora la sottostazione creata per il beneficiario può essere specificamente concepita come una fiducia in bisogni speciali che assicurerà che il beneficiario continui a ricevere assistenza governativa.
Creare un'eredità per la tua famiglia
Se il tuo IRA viene lasciato direttamente ai tuoi beneficiari al di fuori di un trust, i tuoi beneficiari possono incassare immediatamente la tua IRA e spendere i soldi come ritengono opportuno. Cosa succede se un beneficiario sceglie questa opzione? Quindi non solo si estende dalle distribuzioni minime richieste , o RMD, al di sopra della speranza di vita residua del beneficiario, ma il 100% dell'importo prelevato sarà incluso nel reddito imponibile del beneficiario nell'anno del prelievo.
Un diverso tipo di problema può essere creato se si nomina il nipote minore come beneficiario diretto dell'IRA. Se questo è il caso, sarà necessario istituire una tutela o una tutela per gestire l'IRA a beneficio del nipote fino all'età di 18 anni. Quindi, una volta che il nipote raggiunge i 18 anni, può ritirare 100 % di ciò che rimane nell'IRA senza alcun vincolo.
D'altra parte, se il tuo IRA passa ai tuoi beneficiari attraverso un fondo IRA, allora puoi porre delle restrizioni su come vengono spesi i tuoi asset dell'IRA e quando e quanto il beneficiario può prelevare.
Ciò creerà un'eredità costante per la tua famiglia, poiché le attività dell'IRA che non vengono utilizzate durante la vita di un beneficiario possono continuare a essere considerate affidabili a discapito dei discendenti del beneficiario. Ciò sarà importante anche se il beneficiario ha già una base imponibile poiché l'IRA Trust può essere redatto per ridurre al minimo o addirittura eliminare le tasse di successione nella proprietà del beneficiario attraverso una pianificazione fiduciaria di salto di generazione .
Un fondo IRA può anche essere redatto per garantire che gli RMD debbano essere estesi per tutta la durata di vita di ciascuno dei beneficiari e non ritirati contemporaneamente (un allungamento dell'IRA ), preservando così le attività dell'IRA che non sono necessarie agli attuali beneficiari. a beneficio delle generazioni future.
Pianificazione di una famiglia mista
Se sei in un secondo o successivo matrimonio e tu e il tuo coniuge avete una famiglia mista, il vostro Trust dell'IRA può essere progettato per consentire al Trustee di accedere al vostro IRA a beneficio del vostro coniuge durante la sua vita, ma dopo il vostro coniuge muore, puoi dettare che ciò che rimane nell'IRA Trust andrà ai beneficiari di tua scelta.
Ciò manterrà il tuo IRA fuori dalle mani della famiglia del tuo coniuge o di un nuovo coniuge se il tuo coniuge sceglie di risposarsi.