La scadenza per le distribuzioni minime richieste
Quali sono le distribuzioni minime richieste?
Una distribuzione minima richiesta è l'importo minimo che deve essere prelevato dal tuo account di pensionamento ogni anno, indipendentemente dal fatto che tu sia effettivamente andato in pensione.
Se non hai preso distribuzioni prima di 70 anni, dovrebbe essere fatto durante l'anno in cui si compie 70 1/2 o non oltre il 1 ° aprile dell'anno dopo aver raggiunto 70 anni e mezzo. Dopo il primo anno, gli RMD devono essere fatti ogni anno entro il 31 dicembre.
Tutti i conti pensionistici sponsorizzati dai datori di lavoro richiedono distribuzioni minime. Questi includono piani di partecipazione agli utili, piani 401 (k) s , 403 (b) e 457, conti pensionistici individuali (IRA) e SEP , SARSEP e IRA SEMPLICI . Gli IRA Roth non richiedono distribuzioni minime mentre il titolare dell'account è vivo, ma se si ha un Roth 401 (k), che è simile a un Roth IRA ma offerto attraverso il lavoro, sono richiesti RMD.
Se hai più di un account che richiede un RMD, devi prendere distribuzioni da ciascun account. Per i proprietari di piani 401 (k) o 457b, ciò significa che ogni piano richiede una distribuzione minima completa. Tuttavia, se hai un IRA o 403 (b), l'importo totale della tua distribuzione potrebbe provenire da una combinazione di conti.
(Esistono anche regole speciali per i piani 403 (b) con contributi precedenti al 1987. Visita il sito IRS.gov per ulteriori informazioni se questo suona come il tuo account.)
Cosa succede se mi manca un RMD?
Come detentore del piano, è tua responsabilità determinare il minimo che dovrebbe essere preso dal tuo piano e prendere la distribuzione prima della scadenza.
Quelli che non affrontano una penalità. Qualunque importo dovessi ritirare sarà tassato al 50%. Se ti manca per un errore o una svista, potresti essere in grado di evitare la penalità se puoi spiegare l'errore all'IRS e offrire passaggi per risolvere il problema.
Per capire il tuo RMD per il primo anno, in genere dividi il tuo bilancio di risparmio in base alla tua aspettativa di vita. L'IRS aiuta a spiegare e facilitare questo nella Pubblicazione 590-B. Altre circostanze possono essere applicate. Ad esempio, se sei sposato con un coniuge che ha più di 10 anni meno di te, il tuo calcolo RMD potrebbe essere diverso.
Gli amministratori di piano che eseguono il piano 401 (k) o altro piano qualificato forniranno probabilmente istruzione e informazioni su come prelevare le distribuzioni da un piano di pensionamento .
Se l'IRA è detenuto da un fiduciario, il trustee deve calcolare e effettuare la distribuzione per conto del titolare del conto o segnalare l'importo RMD al titolare del conto.
Gli RMD sono diversi per gli account ereditari
Se si eredita un IRA da qualcun altro, l'età non viene calcolata in RMD. In generale, i beneficiari devono prendere le distribuzioni cinque anni dopo aver ereditato l'account. In genere, le persone che ereditano IRA li trasferiscono nel proprio account, dove si applicano le regole standard.
I beneficiari di un'IRA o di un altro conto pensionistico dovrebbero chiedere il parere di un professionista della pianificazione fiscale o finanziario per determinare la migliore strategia in base alle circostanze individuali.
Pianificare in anticipo per RMD
L'IRS incoraggia i contribuenti a iniziare a pianificare durante l'anno in corso eventuali distribuzioni richieste nel prossimo anno. I pensionati dovrebbero rendere le RMD parte della pianificazione fiscale annuale.
Il contenuto di questo sito è fornito solo a scopo informativo e di discussione. Non è inteso per essere un consiglio finanziario professionale e non dovrebbe essere l'unica base per le vostre decisioni di investimento o di pianificazione fiscale. In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione all'acquisto o alla vendita di titoli.