Opzioni per la gestione dell'ereditarietà di un conto di pensionamento
In che modo Eredita un IRA o 401 (k)
Coloro che ereditano un IRA o 401 (k) sono noti come beneficiari designati di un account.
Quando un individuo apre per la prima volta un piano IRA o 401 (k), parte del processo iniziale di lavoro cartaceo consiste nel nominare almeno un beneficiario primario e forse anche alcuni contingenti. (Se non ricordi i beneficiari che hai nominato per il tuo account, puoi sempre verificare con la società che amministra il tuo piano. Molti provider di 401 (k) e IRA ti permettono di farlo online.) Se dovesse capitare qualcosa all'account titolare, le attività nel conto sono trasferite ai beneficiari nel modo in cui il titolare del conto è predeterminato.
Per illustrare questo, prendi Kelly, che ha un marito e due figli. Suo marito è il principale beneficiario del 100% dei fondi, ei suoi due figli sono ciascuno beneficiari potenziali al 50%. Ciò significa che, alla morte di Kelly, suo marito eredita l'intero account. Se il marito non è vivo per ereditare i beni, o trasmette mentre riceve le distribuzioni dall'account, le attività saranno divise tra i bambini.
Esistono molti modi per dividere le risorse tra i beneficiari, ed è possibile nominare un trust o un patrimonio come beneficiario o beneficiario potenziale di un IRA o 401 (k).
Opzioni per il coniuge del titolare del conto
Nel nostro esempio, il marito di Kelly eredita l'IRA o il 401 (k). Se sei un coniuge, hai la maggior parte delle opzioni.
La prima opzione, e possibilmente il primo istinto quando si ha a che fare con un IRA o 401 (k) che è stato ereditato, è quello di rimuovere tutte le risorse contemporaneamente. Questo è noto come distribuzione forfettaria . Con questa opzione, si pagano le tasse sul denaro distribuito. L'importo forfettario deve essere incluso come parte del tuo reddito annuo quando si riportano le tasse per quell'anno. Potrebbe esserci una trattenuta del 20% obbligatoria per le imposte quando il denaro viene prelevato. La buona notizia è che le attività non saranno soggette alla tipica penalità di ritiro anticipato del 10%.
Alcuni coniugi potrebbero invece voler mantenere i soldi in crescita con le imposte differite per la propria pensione. Un coniuge ha la capacità unica di trasferire beni al proprio IRA (i beneficiari non coniugi non possono). Il programma di ritiro e le penali per il ritiro anticipato rientrano nelle regole di recesso tipiche dell'IRA.
La terza opzione per un coniuge è di aprire qualcosa chiamato IRA ereditato. Con un IRA ereditato, l'account rimane nel nome di Kelly a beneficio di suo marito. Proprio come con l'altra opzione dell'IRA, le attività continueranno a crescere in differita delle imposte fino a quando il denaro non sarà ritirato. La differenza con questa opzione IRA è che i fondi sono accessibili in qualsiasi momento.
Ci sono alcune regole molto severe su quando gli eredi devono iniziare a prendere distribuzioni.
Una distribuzione minima richiesta (RMD) è l'importo che deve essere prelevato dal conto ogni anno durante il pensionamento, in base all'età del titolare del conto o del beneficiario, e la dimensione del conto. (È possibile dividere il saldo del proprio conto per l'anno precedente per l'aspettativa di vita per calcolare il proprio RMD).
Se Kelly aveva meno di 70 anni quando morì, suo marito deve iniziare a prendere le distribuzioni minime annuali richieste entro la fine dell'anno della sua morte o la fine dell'anno in cui avrebbe compiuto 70 anni, a seconda di quale data è successiva.
Se Kelly aveva più di 70 anni e mezzo alla sua morte, suo marito doveva prendere l'RMD annuale entro la fine dell'anno dopo la morte di Kelly. L'eccezione è se Kelly stava prendendo distribuzioni al momento della sua morte. In quel caso, suo marito deve prendere il RMD nell'anno della morte di Kelly.
Se l'account è un 401 (k), potrebbe essere necessario l'RMD prima che le attività possano essere trasferite in un nuovo IRA.
Opzioni per bambini e non coniugi che ereditano un IRA o 401 (k)
Se l'IRA che erediti proviene da un genitore o da un altro non coniuge, non hai la possibilità di eseguire il rollforward direttamente nel tuo. Tuttavia, è possibile impostare un IRA ereditato e fare in modo che le risorse continuino a crescere, con imposte differite. Anche in questo caso, questo account rimane nel nome del titolare dell'account originale a tuo vantaggio. Gli RMD sono uguali. Se il titolare del tuo account è deceduto prima dei 70 anni e mezzo, devi prendere RMD entro la fine di quell'anno o la fine dell'anno in cui il titolare del conto avrebbe compiuto 70 anni o la fine dell'anno della morte, qualunque sia dopo.
Anche i non coniugi hanno il diritto di incassare, pagare le tasse e prendere la somma forfettaria. Quando c'è più di un beneficiario, puoi chiedere di dividere l'account e lasciare che ciascun beneficiario decida cosa fare con la loro condivisione.
Qualunque scelta tu faccia ha il suo impatto. Prima di decidere quale opzione è meglio per te, può essere utile parlare con un consulente fiscale e con un pianificatore finanziario per avere una visione completa di come ognuno influisce sulla tua immagine finanziaria. Anche un rappresentante presso la società di fondi dell'IRA o l'amministratore 401 (k) può essere in grado di guidarti attraverso le tue opzioni.
Il contenuto di questo sito è fornito solo a scopo informativo e di discussione. Non è inteso per essere un consiglio finanziario professionale e non dovrebbe essere l'unica base per le vostre decisioni di investimento o di pianificazione fiscale. In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione all'acquisto o alla vendita di titoli.