Fiduciari, beneficiari e altri successori
Non c'è alcun obbligo legale che un'ultima volontà, un testamento o una fiducia vivente revocabile vengano letti ad alta voce a chiunque. Invece, il consulente legale deve determinare chi ha il diritto di ricevere una copia del trust e chi deve essere inviato una copia anche se la legge statale non lo richiede.
Quindi, chi dovrebbe ottenere una copia della fiducia?
Trustee successore nominato nel Trust
Probabilmente la parte più importante interessata che deve ricevere una copia della fiducia è la persona o entità nominata per fungere da fiduciario successore del fiduciario. Perché? Poiché il Successore Trustee è responsabile della liquidazione della fiducia e pertanto ha bisogno di rivedere l'accordo di fiducia per capire chi sono i beneficiari della fiducia e qualsiasi restrizione o istruzione speciale sulle loro quote di fiducia; tutti i poteri che il Successore Trustee avrà nel regolare la fiducia; e quale tipo di compenso il successore fiduciario ha diritto a ricevere nello svolgimento di tutte le responsabilità fiduciarie coinvolte nella composizione del trust.
Beneficiari nominati nel Trust
Tutti i beneficiari iniziali menzionati nell'accordo di fiducia, vale a dire i beneficiari che hanno diritto a una distribuzione immediata e definitiva o il diritto a ricevere reddito immediato e capitale dal trust, hanno diritto a ricevere una copia del trust affinché possano capire cosa stanno ottenendo e come e quando lo stanno ottenendo.
La legge statale determinerà se i beneficiari secondari, vale a dire i beneficiari che erediteranno la proprietà dopo la morte dei beneficiari iniziali, dovrebbero ricevere una copia del trust. Se il beneficiario è minorenne, al guardiano naturale o legale del beneficiario deve essere consegnata una copia del trust per conto del minore.
Eredi di diritto e / o beneficiari precedenti
Se il procuratore fiduciario prevede che verrà depositato un concorso per contestare la validità dell'accordo di fiducia, quindi, oltre agli effettivi beneficiari nominati nel trust, l'avvocato può scegliere di inviare una copia del trust agli eredi di legge del Fiduciario che non sono nominati nel trust o ai beneficiari indicati nel precedente accordo di fiducia del Trustmaker. La legge statale determinerà se ciò servirà a limitare la quantità di tempo in cui i beneficiari diseredati possono presentare una gara di fiducia.
Ragioniere per la fiducia
Il ragioniere per il trust deve ricevere una copia dell'accordo di fiducia al fine di comprendere le istruzioni fornite per estinguere i debiti del trust; ripartizione del patrimonio e delle imposte sul reddito; istruzioni sulla ripartizione tra patrimonio e reddito e capitale; quando e se i conti fiduciari devono essere dati ai beneficiari della fiducia; e quali poteri ha il Trustee successore nel comporre e compromettere le richieste di risarcimento contro la fiducia e pagando le imposte sul reddito delle proprietà e della fiducia .
Rappresentante personale nominato nella volontà del fiduciario
Se il Trustmaker non ha completamente finanziato la fiducia prima della morte e è richiesto un processo di omologazione, allora il rappresentante personale nominato nella cassa del Trustmaker dovrà ricevere una copia del trust.
Ciò consentirà al Successore Trustee e al Rappresentante personale, in particolare se non sono uno nella stessa persona o entità, di capire come devono collaborare per regolare la fiducia e la successione del Trustmaker.
IRS e / o l'amministrazione fiscale dello Stato
Se la proprietà del Fiduciario è tassabile ai fini fiscali federali e / o statali, allora una copia dell'accordo di fiducia deve essere presentata all'IRS e / o all'autorità nazionale dello stato insieme alla dichiarazione dei redditi .
Ricorda: i trust non sono pubblici
Contrariamente a Last Will and Testament, che diventa un documento pubblico per chiunque possa leggere una volta che è stato depositato presso l'appropriata corte statale, un Revocable Living Trust non deve essere depositato presso alcun tribunale. Questo è uno dei maggiori vantaggi di un trust vivibile revocabile: mantiene la risoluzione della fiducia una questione privata tra i fiduciari successivi e i beneficiari della fiducia.
Si noti, tuttavia, che se viene depositato un concorso di fiducia per contestare la validità dell'accordo di fiducia, il documento di fiducia diventerà inevitabilmente un record pubblico perché una copia di esso sarà allegata alla giurisdizione appropriata che contesta la validità della fiducia. In determinate circostanze, come nel caso di un famoso o infame produttore di fiducia, i beneficiari del trust possono richiedere al giudice di sigillare i documenti del tribunale per impedire al pubblico di visualizzare il trust e altri documenti giudiziari, ma il giudice concederà questo richiesta solo in rare situazioni.