Cosa può fare una fiducia revocabile che una volontà non può?
Una domanda comune a cui viene chiesto un avvocato di pianificazione immobiliare, da parte dei clienti, è "Come faccio a capire se ho bisogno di un trust invece di un semplice testamento?" Molte persone credono che Revocable Living Trust sia solo per persone benestanti, ma i benefici che possono offrire a qualcuno con una ricchezza minima sono significativi. Ecco alcuni fattori da considerare quando decidi se hai bisogno di un trust vivibile revocabile invece di una semplice volontà .
01 Wills vs. trust - Pianificazione per disabilità mentale
02 Wills vs. trust - Pianificazione per i minori beneficiari
Spesso la più grande risorsa che i giovani genitori hanno è una polizza di assicurazione sulla vita o di pensione ( IRA o 401 (k) attraverso il lavoro). Diventa un problema se i giovani genitori divorziano più tardi e uno dei genitori vuole nominare i figli minori come i principali beneficiari o se entrambi i genitori muoiono mentre i bambini sono ancora minorenni. Cosa succederà all'assicurazione sulla vita o al conto pensionistico? Questi fondi saranno collocati in una tutela supervisionata dal tribunale per il beneficio del minore fino a quando il minore non raggiungerà i 18. Quindi, in queste situazioni, i genitori dovrebbero prendere in considerazione l'istituzione di un trust vivibile revocabile e nominare il trust come beneficiario primario o contingente di l' assicurazione sulla vita o il conto pensionistico . In questo modo il Trustee sarà in grado di accettare i fondi invece di un tutore sorvegliato dal tribunale. Inoltre, il genitore può dettare la fiducia quando i bambini riceveranno la loro eredità, come 25 o 30 anni invece di 18.
03 Wills vs. trust - Pianificazione per single
Chiunque sia single e abbia beni intitolati a loro nome dovrebbe prendere in considerazione un Revocable Living Trust. I due motivi principali sono di mantenere te e le tue risorse fuori da una tutela supervisionata dal tribunale e di consentire ai tuoi beneficiari di evitare i costi e le controversie di prova . Il patrimonio netto minimo necessario per una singola persona a considerare l'utilizzo di un trust vivibile revocabile varia da stato a stato. Ad esempio, in Florida le proprietà valutate a $ 75.000 o meno sono considerate abbastanza piccole da essere amministrate attraverso un semplice processo di successione riepilogativo . Se il valore delle tue attività supera la soglia minima nel tuo stato, sarà invece richiesta un'amministrazione di prova formale, dispendiosa in termini di tempo e dispendiosa.
04 Wills vs. Trusts - Pianificazione fiscale immobiliare per coppie sposate
Se sei sposato, e le proprietà di te e del tuo coniuge superano l' esenzione fiscale federale ($ 5,34 milioni nel 2014) o l' esenzione fiscale del tuo stato (che può essere di $ 675.000), allora dovresti prendere in considerazione l'istituzione di Revocable Living Trusts approfittare delle esenzioni dei coniugi dalle tasse di successione . Questo si ottiene istituendo AB Trusts o ABC Trusts e dividendo le tue attività approssimativamente in parti uguali tra i due trust (mentre il nuovo concetto di " portabilità " consentirà a te e al tuo coniuge di massimizzare l'utilizzo delle esenzioni fiscali federali , Hawaii è attualmente l'unico stato che offre la portabilità). Avrai anche bisogno di fare questo tipo di pianificazione per massimizzare l'uso delle esenzioni fiscali per trasferimento di entrambe le generazioni di coniugi (questo non può essere ottenuto attraverso la portabilità). Nota anche che mentre questo tipo di pianificazione fiscale può essere fatto nel tuo testamento, tu e il tuo coniuge dovrete dividere i vostri beni in nomi separati, nel qual caso i beni dovranno essere verificati dopo la morte di ciascun coniuge. L'uso di Revocable Living Trusts assicura che la prova può essere evitata dopo la morte di ogni coniuge.
05 Wills vs. Trust - Pianificazione di coppie in matrimoni secondari o successivi
Se sei in un secondo o successivo matrimonio e tu e il tuo coniuge avrete beneficiari diversi, come i vostri figli o nipoti, dovreste prendere in considerazione l'istituzione di Revocable Living Trust per garantire che la proprietà di ogni coniuge andrà dove vuole che vada al di fuori del processo di omologazione.
06 Wills vs. trust - Mantenere il piano immobiliare privato
Un'ultima testamento e un testamento depositato presso la corte di successione diventa un record pubblico che chiunque può leggere (ad esempio, puoi vedere cosa dice l' Ultima Volontà e il Testamento dell'attore James Gandolfini e visualizzarne una copia qui ). Confrontalo con Revocable Living Trust , che è un contratto privato tra te come Trustmaker e te come Trustee. A meno che i tuoi beneficiari non debbano andare in tribunale per qualcosa di scritto nel tuo accordo di Revocable Living Trust (come gli eredi di Michael Jackson ), allora il documento dovrebbe rimanere un documento privato che solo i trustee e alcuni beneficiari potranno leggere dopo la tua incapacità o morte.
07 Wills vs. trust - pianificazione immobiliare per immobili situati al di fuori del proprio stato
Se possiedi un immobile in più di uno stato, dovrai fondare un trust vivibile revocabile e fondare la proprietà fuori dallo stato nel trust. Altrimenti, la tua famiglia potrebbe trovarsi di fronte a due distinti successori - uno nello stato in cui vivi e un secondo nello stato in cui si trova il tuo immobile, che viene definito " sussidio ancillare ".