Per Stirpes
"Per stirpes" significa prendere "per rappresentazione" o "per classe". Nel contesto della pianificazione immobiliare, ciò significa che se i beneficiari devono condividere una distribuzione "per stirpe", allora il membro vivente nella classe di beneficiari che sono più vicino in relazione alla persona che effettua la distribuzione riceverà una quota uguale.
Tuttavia, se un membro della classe di beneficiari che è più vicino in relazione alla persona che effettua la distribuzione è deceduto e sopravvissuto da qualsiasi discendente, allora i discendenti del beneficiario deceduto prenderanno "per rappresentanza" ciò che il loro genitore deceduto avrebbe preso.
Il modo più semplice per spiegare il concetto è con alcuni esempi. Assumiamo quanto segue:
- Hai tre figli, Ann, Bart e Carl
- Ann ha due figli, Drew ed Eve
- Bart, Carl, Drew ed Eve non hanno discendenti
Se la tua ultima volontà, testamento o trust revocabile afferma che la tua proprietà deve essere distribuita ai tuoi "discendenti viventi, per stirpe", ecco cosa succede in diversi scenari:
- Supponi che Ann, Bart, Carl, Drew ed Eve siano sopravvissuti a tutti voi:
- Ann, Bart e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/3
- Drew ed Eve non riceveranno nulla
- Supponi che Ann ti abbia predecato e che Bart, Carl, Drew ed Eve siano sopravvissuti a tutti voi:
- Bart e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/3
- Drew ed Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/6; prendono per rappresentazione e in parti uguali ciò che Ann avrebbe preso: 1/3 diviso per 2 = 1/6 ciascuno
- Supponi che Ann, Carl, Drew ed Eve siano sopravvissuti tutti e che Bart ti abbia predestinato:
- Ann e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/2; una quota non verrà creata per Bart poiché ti ha predecato in partenza e non è sopravvissuto a nessun discendente
- Drew ed Eve non riceveranno nulla
- Supponiamo che Ann e Drew ti abbiano predecabilmente abbandonato e che Bart, Carl ed Eve siano sopravvissuti a tutti voi:
- Bart e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/3
- Eve riceverà una quota di 1/3; prende per rappresentazione ciò che Ann avrebbe preso e non c'è bisogno di creare una quota per Drew poiché ti ha predecato e non è sopravvissuto da nessun discendente
"Per stirpes" viene utilizzato nella pianificazione patrimoniale per coprire tutte le basi nella tipica situazione familiare in modo che non sia necessario correre a vedere il proprio consulente di pianificazione patrimoniale ogni volta che un bambino o un altro beneficiario ti predecherà. vuoi questo schema tipico come parte del tuo piano di successione , per cominciare, allora avrai bisogno di rendere le tue intenzioni molto chiare al tuo avvocato.
D'altra parte, se un bambino o un altro beneficiario ti predeceases e non desideri più applicare questo modello tipico, dovrai modificare il tuo piano. Questo è dove gli aggiornamenti annuali di pianificazione immobiliare sono utili.
Pro capite
Contrasto "per stirpes" a "pro capite", che significa prendere "per totale organico" o "per un numero totale di individui". Nel contesto della pianificazione immobiliare, ciò significa che se i beneficiari devono condividere una distribuzione "pro capite" ", Quindi tutti i membri viventi del gruppo identificato riceveranno una quota uguale.
Tuttavia, se un membro del gruppo identificato è deceduto, non verrà creata alcuna azione per il membro deceduto e tutte le azioni degli altri membri saranno aumentate di conseguenza.
Come per spiegare "per stirpe", il modo più semplice per comprendere il concetto è con alcuni esempi. Se si assumono gli stessi fatti descritti sopra, e la tua ultima volontà, testamento o trust vivibile revocabile afferma che la tua proprietà deve essere distribuita ai tuoi "discendenti viventi, pro capite", ecco cosa succede negli stessi scenari descritti sopra:
- Supponi che Ann, Bart, Carl, Drew ed Eve siano sopravvissuti a tutti voi:
- Ann, Bart, Carl, Drew ed Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/5
- Supponi che Ann ti abbia predecato e che Bart, Carl, Drew ed Eve siano sopravvissuti a tutti voi:
- Bart, Carl, Drew ed Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/4
- Supponi che Ann, Carl, Drew ed Eve siano sopravvissuti tutti e che Bart ti abbia predestinato:
- Ann, Carl, Drew ed Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/4
- Supponiamo che Ann e Drew ti abbiano predecabilmente abbandonato e che Bart, Carl ed Eve siano sopravvissuti a tutti voi:
- Bart, Carl ed Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/3
"Per stirpes" è usato più comunemente nella pianificazione patrimoniale che "pro capite" perché copre la tipica situazione familiare.Se si preferisce utilizzare una distribuzione "pro capite", allora è necessario assicurarsi che il piano di proprietà si rivolge a qualsiasi condivisioni di salto generazionale che possono essere create da questo tipo di distribuzione.
In altre parole, lasciare le condivisioni dirette ai nipoti e ai pronipoti attraverso un pro capite o un altro tipo di distribuzione diretta mentre i vostri figli sono sopravvissuti si innescherà la tassa sul trasferimento generazionale saltando sui titoli dei nipoti e dei pronipoti. Avrai bisogno di lavorare a stretto contatto con il tuo avvocato di pianificazione immobiliare per assicurarti che la tua proprietà eviti questa tassa extra e costosa.