A titolo definitivo, in stage o in trust a vita discrezionale
Lasciare le attività a titolo definitivo
Per molte persone, dare ai beneficiari adulti la loro eredità in un'unica soluzione è la via più semplice da seguire.
Perché? Perché non ci saranno problemi di controllo o accesso, solo una questione di tempo - in altre parole, una volta pagate tutte le bollette e le tasse finali del defunto (sia le tasse di morte che le imposte sul reddito), ciò che resterà sarà semplicemente distribuito direttamente ai beneficiari. Ma ci sono diversi inconvenienti a questo approccio:
- Se il beneficiario è cattivo con la gestione del denaro, la loro eredità sarà eliminata in pochissimo tempo.
- Se il beneficiario è in un cattivo matrimonio, allora la loro eredità potrebbe essere persa in un accordo di divorzio.
- Se il beneficiario è in una professione ad alto rischio, quindi la loro eredità potrebbe essere presa in una causa.
- Se il beneficiario è già ricco e ha una proprietà imponibile , la sua eredità aggiungerà solo ulteriori tasse alla sua imposta sul patrimonio .
Pertanto, quando si considera l'utilizzo di distribuzioni definitive a beneficiari adulti, l'importo dell'eredità deve essere valutato rispetto all'età, all'esperienza e alle situazioni familiari e finanziarie del beneficiario.
Lasciare attività in fasi
Un'altra opzione è quella di detenere l'eredità di un beneficiario adulto in un fondo fiduciario e pagare al beneficiario una o più somme forfettarie per fasi - in altre parole quando il beneficiario raggiunge una certa età o raggiunge un obiettivo specifico; quindi riceveranno una distribuzione definitiva della loro eredità.
Ad esempio, potresti pagare un beneficiario il 50% della loro eredità quando raggiungono l'età di 25 anni e poi il saldo a 30, o il 50% quando ottengono una laurea e poi il saldo quando completano la scuola di specializzazione. Nel frattempo, la proprietà trattenuta nel fondo fiduciario del beneficiario potrebbe essere utilizzata dal Trustee per pagare l'università del beneficiario o l'istruzione universitaria, le spese mediche, un'auto o l'alloggio e qualsiasi altra necessità quotidiana. Tuttavia, una volta che il beneficiario riceve una distribuzione forfettaria, si applicheranno gli stessi svantaggi di lasciare un'intera eredità a titolo definitivo. Altri svantaggi dell'utilizzo di un trust scaglionato includono i costi aggiuntivi di consulenza contabile e legale durante la durata del trust e la commissione che il Trustee addebiterà per i servizi resi nella gestione del trust.
Pertanto, quando si considera l'uso di una fiducia scaglionata, l'importo dell'eredità deve essere valutato rispetto ai costi a lungo termine della gestione del trust ( contabilità di fiducia e spese legali e commissioni Fiduciario ) nonché l'età, l'esperienza e la famiglia e situazioni finanziarie del beneficiario.
Lasciare le attività in una fiducia a vita discrezionale
L'opzione finale è quella di lasciare l'eredità di un beneficiario in un fondo fiduciario discrezionale per tutta la vita.
Ci sono molti vantaggi nella scelta di questa opzione:
- Se il contratto di fiducia è scritto correttamente, le attività detenute nel fondo discrezionale della durata della vita rimarranno protette dai coniugi divorziati, dalle cause legali e, se viene utilizzato un fiduciario aziendale (una banca o una società fiduciaria), dalle cattive decisioni del beneficiario e da influenze esterne.
- Se c'è ancora qualcosa nella fiducia discrezionale durante la vita quando il beneficiario muore, puoi controllare chi riceverà ciò che è rimasto.
- Se il beneficiario ha già una proprietà considerevole, o se si vuole creare un'eredità familiare duratura, allora si può impostare la fiducia vitalizia discrezionale come una fiducia della dinastia che eviterà le tasse immobiliari nel patrimonio del beneficiario e nelle proprietà di tutti i discendenti del beneficiario.
- Puoi designare una terza parte come Trustee mentre il beneficiario è più giovane per proteggere il beneficiario da decisioni sbagliate e influenze esterne, ma poi rendere il beneficiario fiduciario a un'età in cui pensi che saranno abbastanza responsabili da assumere il pieno controllo.
- D'altra parte, è possibile designare un fiduciario aziendale (banca o società fiduciaria) durante l'intera durata del trust che garantirà che le istruzioni che sono state lasciate nell'accordo di fiducia per le distribuzioni saranno eseguite e impediranno al fondo fiduciario di essere distribuito al di fuori delle linee di sangue in modo che tutto ciò che rimane nel fondo fiduciario di ogni generazione passerà ai tuoi discendenti.
Ciononostante, gli svantaggi dell'utilizzo di un trust a vita discrezionale sono gli stessi dell'utilizzo di una fiducia scaglionata - costi e spese aggiuntivi per la consulenza contabile e legale e commissioni Fiduciari. Pertanto, quando si considera l'uso di un fondo di investimento discrezionale, l'importo dell'eredità deve essere valutato rispetto ai costi e alle spese associati alla gestione del trust, nonché l'età, l'esperienza, le situazioni familiari e finanziarie del beneficiario e il proprio lungo periodo obiettivi di pianificazione immobiliare.