Revisione di un piano immobiliare esistente - Errori e come evitarli
Errore # 1 - Effetti personali in Your Over Over Will
Dal punto di vista tecnico, è necessario sottoporre a prova gli effetti personali, come gioielli, opere d'arte e oggetti da collezione, distribuiti attraverso l' Ultima Volontà e il Testamento , compreso un Volato su Volontà.
In realtà, tuttavia, questi elementi tendono a scomparire in base al principio "primo arrivato, primo servito", prima che avvenga un accordo formale o un accordo di fiducia con un avvocato. Ma se ci sono discussioni tra i beneficiari sui tuoi effetti personali e la distribuzione di questa proprietà è elencata nel tuo ultimo testamento e testamento, un giudice di successione dovrà risolvere queste controversie dopo che la tua volontà sarà stata ammessa alla prova . Se tutte le tue altre proprietà sono state adeguatamente finanziate nel tuo Revocable Living Trust , allora questo sconfigge uno degli obiettivi principali della tua fiducia - per evitare l'omologazione! Invece, raccogli i tuoi effetti personali nel tuo Revocable Living Trust e specifica chi dovrebbe ottenere questa proprietà, e quindi concedi al tuo Successore Trustee la completa discrezione per risolvere eventuali disaccordi tra i tuoi beneficiari. Questo dovrebbe tenere i tuoi beneficiari di fiducia fuori dal tribunale di successione.
Errore # 2 - Lasciando i tuoi effetti personali ugualmente ai tuoi beneficiari
Gli effetti personali, compresi gioielli, opere d'arte e oggetti da collezione, sono spesso difficili da valutare, per non parlare di dividere "ugualmente". Una volta ho avuto un cliente che ha combattuto con suo fratello per quasi tre anni su come dividere la "roba" che era rimasta a casa della loro mamma perché la mamma di Will ha dichiarato che le sue cose devono essere divise in parti uguali.
La roba valeva circa $ 5,000, eppure i fratelli spesero ben oltre $ 60.000 in spese legali prima che fosse raggiunta una risoluzione.
La linea di fondo è che il denaro è facile da dividere, ma "roba" non lo è. Se la tua Volontà o il Trust vivibile revocabile afferma che i tuoi effetti personali devono essere divisi in parti uguali tra i tuoi beneficiari, allora fai un piano per i tuoi effetti personali.
Chiedete al vostro consulente di pianificazione patrimoniale di rivedere la lingua per consentire ai vostri beneficiari di dividere le cose quando sono d'accordo, e se non possono essere d'accordo, quindi date al vostro Rappresentante personale o al Trustee successore l'autorità assoluta di decidere chi ottiene cosa, vendere cose e dividere il contanti, o semplicemente donare cose in beneficenza. Questo dovrebbe tenere i tuoi cari fuori dal tribunale.
Errore # 3 - Piani immobiliari senza pianificazione fiscale
Questo è ciò che accade di frequente: una giovane coppia ha il loro primo figlio e proprio prima della prima grande vacanza senza il loro nuovo bambino la coppia decide che hanno bisogno di testamento. Quindi, si precipitano fuori e prendono uno di quei piani di proprietà di vacanza dell'ultimo minuto. Quello che in genere ottengono viene definito " I Love You Will" - lascia semplicemente tutto all'un l'altro e poi se entrambi i genitori muoiono, l'equilibrio andrà in trust semplici per il loro nuovo bambino e tutti i bambini nati dopo. Questo tipo di piano non ha alcuna pianificazione fiscale in materia. Poi, venticinque anni dopo, quando il loro figlio più giovane finalmente se ne va al college, si incontrano con me e, piuttosto imbarazzati, tirano fuori copie del loro "I Love You Wills".
Un'altra cosa che accade di frequente è una coppia che ha un buon piano immobiliare redatto nel loro stato che non ha tasse di proprietà ma poi si trasferiscono in un nuovo stato che ha le tasse immobiliari, o viceversa.
Nel loro nuovo stato, il loro piano di proprietà non funzionerà come previsto perché il loro piano è stato redatto per coprire specificamente solo le tasse federali, o il loro piano è stato specificamente redatto per coprire sia le tasse statali che quelle federali.
Non lasciare che questo accada a te. Assicurati di passare da "I Love You Wills" a un piano che incorpori la pianificazione del Trust AB e, se applicabile, la pianificazione delle tasse immobiliari con ABC Trust , molto prima che il tuo più giovane vada al college. E assicurati che, se ti sposti in un nuovo stato, il tuo piano di proprietà viene esaminato da un avvocato specializzato in pianificazione immobiliare nel tuo nuovo stato, altrimenti il tuo piano potrebbe non funzionare nel modo desiderato.
Errore n. 4 - Coppie sposate come amministratori unici dei loro trust revocabili
Le coppie sposate come trustee dei rispettivi Revocable Living Trusts rappresentano un serio problema se uno dei coniugi diventa mentalmente incapace perché l'altro coniuge non avrà accesso agli account intitolati in Revocable Living Trust del coniuge incapace.
A seconda dei termini dell'accordo di fiducia del coniuge disabile, il coniuge o avrà bisogno di ottenere i certificati di invalidità dai familiari e da uno o più medici o entrambi, o andare in tribunale e dichiarare il proprio coniuge mentalmente incompetente da parte di un giudice. Peggio ancora, se uno dei coniugi non è disponibile semplicemente perché lui o lei è dall'altra parte del paese che visita famiglia, allora l'altro coniuge non sarà in grado di fare nulla con gli account intitolati a nome della fiducia del coniuge viaggiante fino a quando non tornerà da il viaggio.
Mentre ci saranno certe situazioni in cui ogni coniuge vorrà servire come unico Trustee, come in un secondo o successivo matrimonio, in genere ho scoperto che questi casi sono in minoranza. E se sei preoccupato per la seccatura dei co-trustees che devono agire insieme, non ti preoccupare - Revocable Living Trusts può essere redatto con una grande flessibilità, inclusi i co-trustees dei coniugi, ma dando a ciascuno la capacità di agire senza il consenso dell'altro coniuge. Se tu e il tuo coniuge fungete da Amministratori unici dei rispettivi trust vivibili revocabili e non vi è davvero alcun motivo valido per cui chiedete al vostro consulente per la pianificazione patrimoniale di modificare i vostri trust per rendere ciascuno di voi un co-trustee della fiducia dell'altro coniuge e includi un linguaggio che permetta a ciascuno di voi di agire da solo nella sua qualità di trustee. A lungo termine, questo ti darà la flessibilità necessaria per la tua attività.
Errore # 5 - trust revocable senza lingua piano pensionistico
Oggi molte persone hanno una parte significativa delle loro proprietà investite in piani qualificati come 401 (k) se IRA . Ma se hanno designato il loro Revocable Trust come beneficiario di questi conti e la fiducia non è stata aggiornata in un attimo, allora è probabile che non contenga la lingua appropriata per consentire al Successore Trustee di gestire gli account pensionistici che hanno stato lasciato alla fiducia. Se manca questa lingua, le mani del successore fiduciario saranno vincolate e ne conseguiranno conseguenze negative.
Se hai nominato il tuo Revocable Living Trust come beneficiario dei piani di pensionamento, contatta il tuo consulente per la pianificazione patrimoniale per assicurarti che la tua fiducia contenga la lingua appropriata del piano di pensionamento e, in caso contrario, chiedi al tuo legale di modificare immediatamente il tuo trust. .
Errore n. 6 - Poteri di avvocato senza lingua del piano pensionistico
Se hai finanziato tutte le tue attività nel Revocable Living Trust, quindi, in generale, la tua procura non sarà necessaria in quanto le risorse nel trust possono essere gestite dal Trustee. Ma poiché 401 (k) s e IRA non possono essere finanziati nella tua fiducia (altrimenti le attività saranno incluse nel tuo reddito imponibile per l'anno del trasferimento), avrai bisogno di una procura con un piano di piano pensionistico appropriato per Consenti al tuo avvocato in fatto di gestire i tuoi 401 (k) se IRA se ti senti disabile. Ciò dovrebbe includere il potere di stabilire nuovi account; dare contributi; benefici del rollover; approvare assegni e ricevere distribuzioni; organizzare il deposito diretto delle distribuzioni; eleggere forme di pagamento, prendere in prestito denaro e acquistare beni.
Se la tua procura non è stata aggiornata di tanto in tanto, è probabile che non contenga la lingua appropriata per consentire al tuo agente di gestire i tuoi conti pensionistici. Rivolgersi al proprio consulente per la pianificazione patrimoniale per assicurarsi che la propria procura contenga la lingua del piano pensionistico appropriato e, in caso contrario, chiedere al proprio legale di redigere una nuova lingua che abbia la lingua corretta.
Errore # 7 - Old Advance Medical Directives
Nel 2001 il Congresso ha promulgato le regole che regolano la Portabilità e l'Accountability Act del 1996 (o HIPAA ). Parte dell'atto riguarda la privacy delle cartelle cliniche e chi può e non può avere accesso ad esse. Pertanto, se la vostra Direttiva anticipata è stata scritta prima del 2001, avrete bisogno di una nuova che contenga la lingua HIPAA appropriata. E attenzione: ho anche incontrato le Advance Directives firmate dopo il 2001 che tuttavia non contengono la lingua HIPAA necessaria.
Cosa succederà se la vostra Direttiva anticipata non contiene alcun riferimento a HIPAA? Quindi il tuo medico potrebbe non essere in grado di prendere decisioni informate in merito alle tue cure mediche perché il tuo agente non avrà alcun accesso alle tue cartelle cliniche. Ciò è particolarmente importante se hai nominato qualcuno diverso da un parente stretto come tuo agente, poiché ai parenti lontani e ai non familiari verrà negato l'accesso alle cartelle cliniche. Se è passato un po 'di tempo da quando hai firmato la tua Advance Medical Directive, contatta il tuo consulente di pianificazione immobiliare per assicurarti che il tuo documento contenga la lingua e le pubblicazioni HIPAA necessarie.
Errore n. 8 - Attività tassabili lasciate a titolo definitivo a vostro coniuge
Anche se il piano di proprietà di una coppia sposata non commette il terzo errore comune (un piano di proprietà senza pianificazione fiscale), molti piani lasciano la parte imponibile della proprietà del coniuge deceduto direttamente al coniuge superstite anziché in un trust coniugale . In altre parole, invece di avere un vero sistema AB Trust, il piano crea solo un "B Trust" e la porzione tassabile, o "A", andrà a titolo definitivo al coniuge superstite anziché a un trust coniugale.
Perché questo è un problema? Perché ci sono diversi vantaggi nel far passare la parte tassabile in un trust coniugale a beneficio del coniuge superstite anziché a titolo definitivo. In primo luogo, il trust coniugale è un trust irrevocabile e, se adeguatamente strutturato, può impedire che le risorse del trust vengano rubate dai creditori del coniuge superstite. Lasciare i beni imponibili al coniuge superstite in un trust coniugale proteggerà anche i beni da essere divisi in un divorzio o presi come parte di una quota elettiva se il coniuge superstite si risposa. Infine, in un secondo o successivo matrimonio, l'uso di un trust coniugale può assicurare che i beni rimanenti nel trust quando il coniuge superstite muore andranno ai figli del coniuge deceduto e non a quelli del coniuge superstite.
Se tu e il tuo coniuge pensate che il vostro piano di proprietà potrebbe trarre beneficio da un vero sistema AB Trust, non solo un "B Trust", quindi chiedete al vostro consulente di pianificazione patrimoniale se il vostro piano include un vero Trust AB istituito e, in caso contrario, modificare i tuoi trust di conseguenza.
Errore n. 9 - Documenti di pianificazione patrimoniale impropriamente firmati
Ci sono due aree in cui questo entra in gioco: (1) Quando i documenti sono scartati solo non firmati correttamente; e (2) Quando i documenti firmati correttamente nello stato di residenza precedente del cliente devono essere firmati in modo diverso nel loro nuovo stato.
Il primo problema di solito è il risultato di un avvocato che normalmente non redige documenti di pianificazione patrimoniale e, quindi, non conosce le formalità richieste per la firma di questi tipi di documenti. Ecco perché è importante lavorare con un avvocato che ha diversi anni di esperienza nella stesura di documenti di pianificazione patrimoniale perché ciò garantirà che i documenti siano stati testati da banche, ospedali e dal tribunale di successione.
D'altra parte, i documenti di pianificazione immobiliare che sono stati correttamente eseguiti in uno stato possono essere resi completamente inutili in un altro stato. Ad esempio, in Florida, una procura deve essere firmata con le stesse formalità di un atto di proprietà immobiliare in modo che la procura possa essere utilizzata per trasferire la proprietà in Florida. Ecco perché è importante non solo rivedere il tuo piano immobiliare se passi da uno stato all'altro, ma anche che i tuoi documenti vengano esaminati da un avvocato locale in cui hai acquistato beni immobili al di fuori del tuo stato. Ciò garantirà che i documenti funzioneranno nel tuo stato e nell'altro.
Errore 10 - Lasciare le risorse a titolo definitivo ai beneficiari
Proprio come l'errore # 8 ha evidenziato i vantaggi del possesso di beni in un trust coniugale a beneficio del coniuge, i trust a vita possono anche offrire vantaggi simili agli altri beneficiari. Come? Poiché l'utilizzo di un trust a vita segnerà l'eredità del beneficiario dalle altre attività, incluse le singole attività, nonché le attività coniugali e altre attività comuni. Pertanto, se il beneficiario è citato in giudizio, le risorse del trust saranno protette. Oppure, se il beneficiario si sposa e in seguito divorzia, le risorse del trust saranno protette. Oppure, se il beneficiario è ancora minorenne o disabile mentale, le risorse del trust possono essere investite e gestite da qualcun altro e saranno protette. D'altra parte, se si lascia l'eredità del beneficiario a titolo definitivo o addirittura a certe età (come 25, 30 o 35), una volta che è nelle loro mani la loro eredità diventerà vulnerabile a cause legali, creditori, divorziati, cattivi decisioni di investimento e, nel peggiore dei casi, una tutela giurisdizionale se il beneficiario è minorenne o mentalmente disabile.
Prendi invece in considerazione l'impostazione di trust a vita per tutti i tuoi beneficiari. Puoi persino rendere il beneficiario unico amministratore fiduciario a una certa età (come 25 o 30). In questo modo, quando il beneficiario è più giovane, la loro eredità può essere gestita da qualcun altro, ma quando invecchiano possono assumere il controllo del proprio fondo fiduciario e prendere le proprie decisioni. Ciò consentirà ai beneficiari di combattere la possibilità di conservare la loro eredità a proprio vantaggio e non a beneficio dei loro creditori, dei coniugi divorziati, del governo o degli avvocati e tribunali della tutela.
Errore # 11 - trust revocabili non finanziati
Probabilmente l'errore più comune che ho incontrato durante la revisione dei piani immobiliari esistenti è un Revocable Living Trust che non è completamente finanziato. Questo di solito si presenta in due estremi: (1) i trust che non sono finanziati affatto e (2) i trust che sono quasi, ma non completamente finanziati.
Nella prima situazione, il problema di solito deriva da un avvocato di pianificazione immobiliare che semplicemente non fornisce alcuna assistenza o guida ai propri clienti con il finanziamento dei loro trust. (Sì, sfortunatamente, ci sono alcuni legali là fuori che eviteranno di aiutare i clienti a finanziare i loro trust in modo che i beni dei loro clienti debbano passare attraverso una prova legale controllata). Nella seconda situazione, anche se i clienti capiscono l'importanza di finanziare i loro si fida e riescono a ottenere alcuni dei loro beni nei loro trust, molti rimproverano o semplicemente diventano frustrati o sopraffatti dall'intero processo di finanziamento.
Non posso sottolineare abbastanza quanto sia importante ottenere i vostri beni nel Revocable Living Trust e aggiornare i beneficiari dei vostri conti di assicurazione sulla vita e pensione. Senza fare questo importante passo, il Revocable Living Trust sarà semplicemente un vuoto vuoto in attesa che le risorse vengano riempite dopo il lungo e costoso processo di certificazione.
Errore # 12 - Unfunded Out of State Real Estate
Durante la revisione dei piani immobiliari esistenti, l'errore più comune che vedo è il n. 11 - Revocable Living Trust non finanziato. E questo errore comune conduce direttamente all'errore comune finale - fuori dallo stato immobiliare che non è finanziato in un Revocable Living Trust.
Se non prendi il tempo per finanziare il tuo immobile fuori dallo stato nel tuo Revocable Living Trust, i tuoi cari si troveranno di fronte a due o più patrimoni immobiliari. Perché? Perché il trasferimento di beni immobili dopo la morte è regolato dalle leggi dello stato in cui la proprietà si trova attraverso un procedimento di "sussidio ancillare". Pertanto, l'immobile nel tuo nome individuale al momento della tua morte dovrà essere sottoposto a verifica nello stato in cui si trova. E se possiedi un immobile in due, tre o anche quattro stati diversi? Quindi i tuoi cari si troveranno di fronte a due, tre, quattro o più procedimenti di successione, e tu aggiungerai tempo e costi significativi all'assestamento della tua fiducia perché i tuoi cari dovranno pagare per più procedimenti di successione e più avvocati di successione .
Soprattutto se la tua proprietà fuori dallo stato è intitolata nel tuo nome individuale o come inquilini in comune con qualcun altro, porta la proprietà nella tua fiducia. E non fatevi ingannare dal pensare che se possedete beni immobili insieme a qualcun altro, passerà per diritto di sopravvivere all'altro proprietario ed eviterà la successione dopo la vostra morte. La maggior parte degli stati è inadempiente agli inquilini di proprietà comune se l'atto non prevede specificamente i diritti di sopravvivenza, e quindi la porzione della proprietà dovrà essere sottoposta a prova. Verificare con un avvocato nello stato in cui si trova la proprietà per assicurarsi che sia intitolato nel modo desiderato, e, in caso contrario, preparare e registrare un nuovo atto.