La sovra-contribuzione non è un errore difficile da correggere
Sei oltre il limite
La maggior parte delle persone può contribuire fino a $ 5.500 all'anno in un conto Roth IRA a partire dal 2017.
Se hai 50 anni o più, puoi contribuire a fare un ulteriore contributo "catch up" di $ 1,000 per un totale di $ 6.500.
Quindi diciamo che Sarah ha 45 anni e vede che il limite annuale di $ 5,500 si applica a lei perché non ha ancora 50 anni. Decide di contribuire $ 550 ogni mese per dieci mesi da marzo a dicembre in modo che entro la fine dell'anno, lei abbia massimizzato i suoi contributi Roth IRA. Sembra un grande piano, giusto?
Non necessariamente. Mentre sta lavorando alla dichiarazione dei redditi, la prossima primavera, Sarah nota che i contributi di Roth IRA sono anche limitati in base al reddito, qualcosa di cui non era a conoscenza nel momento in cui stava facendo dei contributi. A partire dal 2017, il limite massimo di Roth IRA di una persona inizia a diminuire quando il suo reddito lordo rettificato modificato raggiunge $ 118.000. Quando il reddito lordo rettificato modificato raggiunge $ 133.000, l'importo massimo che una singola persona può contribuire al suo Roth IRA è ridotto a zero.
Sarah aveva contribuito al suo Roth IRA sulla base del suo stipendio di $ 100.000, ma dopo i bonus e il reddito da investimenti, si scopre che il suo reddito lordo rettificato modificato è di $ 125.000. Questo si colloca tra il punto di partenza e il punto finale dell'intervallo di reddito in cui i contributi di Roth IRA vengono gradualmente eliminati e infine eliminati del tutto.
Il contributo di $ 5.500 di Sarah era in realtà più di quello che le è stato permesso di contribuire in base al suo reddito. Quindi cosa può fare per i soldi extra che ha messo nell'IRRA Roth?
Ritirare il contributo in eccesso
Un prelievo è la rimozione di attività da un conto di pensionamento quindi l'importo prelevato non viene conteggiato ai contributi di una persona per quel particolare anno fiscale. Secondo l'IRS:
"Ai fini della determinazione dei contributi in eccesso, qualsiasi contributo ritirato entro la data di scadenza (comprese le estensioni) per la presentazione della dichiarazione dei redditi per l'anno è considerato come un importo non versato. Questo trattamento si applica solo se i guadagni sui contributi sono anche ritirati I guadagni sono considerati guadagnati e ricevuti nell'anno in cui è stato versato il contributo in eccesso. "
Quindi i contributi a un Roth IRA possono essere ritirati entro la data di scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi, comprese eventuali estensioni. Ciò significa che è possibile ritirare i contributi da un Roth IRA entro o prima della scadenza del 15 aprile per il deposito della dichiarazione per l'anno fiscale precedente. Se hai richiesto un prolungamento del tempo per presentare il tuo reso, puoi ritirare i contributi da un Roth IRA fino alla scadenza estesa del 15 ottobre.
I prelievi non sono trattati come distribuzioni . Sono come una funzione "annulla" sul tuo computer. È come se il contributo non fosse mai stato realizzato in primo luogo.
Se la somma di denaro ha guadagnato interessi o dividendi mentre era nella Roth IRA, devi ritirare tale reddito insieme al capitale sottostante. Ad esempio, se stai ritirando $ 1.000 e che migliaia di dollari hanno guadagnato interessi di $ 10, l'importo totale del tuo prelievo sarebbe $ 1,010, il tuo contributo originale più i guadagni su tale importo.
Il tuo amministratore del piano IRA sa come gestire questa situazione perché succede abbastanza spesso. Prova a chiamare prima per scoprire se il piano può aiutarti a risolvere il problema al telefono. L'amministratore potrebbe chiederti di inviare la tua richiesta per iscritto.
Quando hai già registrato la tua dichiarazione dei redditi
C'è una regola speciale che ti consente di ritirare i contributi fino al 15 ottobre anche se non lo hai fatto per un'estensione.
Ad esempio, hai presentato la tua dichiarazione dei redditi personale prima o entro la scadenza di aprile e non hai richiesto un'estensione. Dopo il deposito, ti rendi conto che hai contribuito con troppi soldi al tuo Roth IRA. Puoi ritirare alcuni o tutti i tuoi contributi Roth IRA fino a sei mesi dalla data di scadenza originale del reso, che sarebbe il 15 ottobre per la maggior parte delle persone.
Quindi, dopo aver prelevato i fondi dal tuo Roth IRA, devi presentare una dichiarazione dei redditi federale modificata. Potrebbe anche essere necessario modificare la dichiarazione dei redditi dello stato.
Sposta il contributo di Roth al successivo anno fiscale
Cosa succede se si desidera mantenere i fondi investiti nel Roth IRA? L'IRS ti consente di applicare qualsiasi contributo oltre il limite per l'anno successivo. Diciamo che Robert ha bisogno di ritirare $ 1,000 dei suoi contributi Roth IRA perché ha superato il limite in base al suo reddito. Può prelevare simultaneamente $ 1.000 dai suoi contributi per l'anno fiscale 2017 e versare lo stesso $ 1.000 per l'anno fiscale 2018. Il prelievo e il re-contributo sono combinati in un'unica azione in cui si istruisce semplicemente l'amministratore del piano IRA che si sta applicando un determinato importo di contributo a il prossimo anno fiscale. L'IRS dice:
"Se i contributi al tuo Roth IRA per un anno fossero superiori al limite, puoi applicare il contributo in eccesso in un anno a un anno successivo se i contributi per quell'anno successivo sono inferiori al massimo consentito per quell'anno."
Sposta i soldi in un IRA tradizionale
Questo è indicato come ri-caratterizzare un contributo IRA. Stai cambiando il carattere del contributo da un contributo di Roth a un contributo tradizionale dell'IRA . È possibile ri-caratterizzare i contributi IRA fino alla data di scadenza della dichiarazione dei redditi, comprese le estensioni. Ciò significa che finché si ottiene un'estensione, è possibile eseguire una nuova caratterizzazione fino al 15 ottobre. Secondo l'IRS:
"Potresti essere in grado di trattare un contributo apportato a un tipo di IRA come se fosse stato apportato a un diverso tipo di IRA. Questo si chiama ridisegnare il contributo.
"Per ridisegnare un contributo, in genere devi avere il contributo trasferito dal primo IRA (quello a cui è stato effettuato) al secondo IRA in un trasferimento da trustee a trustee. Se il trasferimento viene effettuato entro la data di scadenza (incluse le estensioni) per la dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale durante il quale è stato effettuato il contributo, è possibile scegliere di considerare il contributo come originariamente effettuato alla seconda IRA anziché alla prima IRA. Se si ridisegna il proprio contributo, devi fare tutti e tre i seguenti.
- "Includere nel trasferimento qualsiasi reddito netto allocabile al contributo, in caso di perdita, il reddito netto che si deve trasferire potrebbe essere un importo negativo.
- Segnalare la ricaratterizzazione sulla dichiarazione dei redditi per l'anno durante il quale è stato effettuato il contributo.
- Tratta il contributo come è stato fatto al secondo IRA alla data in cui è stato effettivamente fatto al primo IRA. "
L'IRS enuncia le regole speciali che coprono situazioni specifiche nella sezione delle ricariche della pubblicazione 590-A.
Non fare nulla di quanto sopra
C'è una tassa speciale solo per questa situazione, un'accisa del 6%. L'accisa si applica all'importo del tuo contributo che supera il limite dell'anno. Viene calcolato e riportato nel modulo 5329 .
Potresti pensare che il 6 percento non suoni troppo male. Se i fondi possono crescere più rapidamente nel tempo, forse dovresti lasciare i soldi parcheggiati nell'IRRA Roth. Hai ragione che una "multa" del 6 percento potrebbe non essere troppo male se si tratta solo di una tassa una tantum. Ma non è una tassa una tantum.
Il 6% di accise diminuisce ogni anno "fino a quando i contributi in eccesso rimangono nell'IRA", secondo un annuncio di servizio pubblico distribuito alla stampa dall'IRS.
Ecco un esempio di come funzionerebbe. Say Alicia ha contribuito con $ 5,500 al suo Roth IRA, ma il suo limite massimo effettivo era di $ 2,200. Alicia ha contribuito $ 3,300 in più alla sua Roth IRA di quanto le fosse permesso di contribuire. Non ha corretto il contributo in eccesso entro il 15 ottobre. Ora Alicia deve un accisa del 6% sul suo contributo in eccesso o $ 198.
Scopre l'errore la primavera seguente quando lavora alle sue tasse. Lei è idonea a contribuire $ 2,200 al suo Roth IRA per questo nuovo anno, e decide di non apportare ulteriori contributi Roth. In questa situazione, $ 2,200 dei suoi $ 3,300 di contributi in eccesso sono riportati e assorbiti nel nuovo anno. Il suo nuovo importo in eccesso scende a $ 1,100 con una corrispondente accisa di $ 66.
Ora supponiamo che questo stesso scenario si ripeta di nuovo l'anno prossimo . Il rimanente contributo in eccesso di Alicia da $ 1,100 viene assorbito dalla differenza tra la quantità di nuovi soldi che contribuisce alla sua Roth IRA e il suo effettivo limite di contribuzione di Roth IRA per quell'anno.
In questo scenario, Alicia pagherebbe $ 264 in accise per due anni. Il contributo in eccesso è stato corretto non apportando nuovi risparmi al suo Roth IRA. Entro il terzo anno, il contributo in eccesso è stato fissato e all'IRS non verrà corrisposta alcuna accisa aggiuntiva.