Posso richiedere il mio coniuge come dipendente della mia dichiarazione dei redditi?

In alcune circostanze potresti comunque ottenere la stessa riduzione d'imposta

Se sei sposato e sei l'unico capofamiglia della famiglia, sembra che abbia senso che il tuo coniuge sia il tuo dipendente, anche se solo da un punto di vista pratico. Dopo tutto, tu provvedi a lei. Ma l'Internal Revenue Service non la vede in questo modo, almeno non del tutto. Come per molti problemi fiscali, ci sono alcune lacune e aree grigie.

La regola generale

L'IRS chiarisce che non è possibile reclamare il coniuge come dipendente dalla dichiarazione dei redditi in Pubblicazione 501, Esenzioni, Detrazioni standard e Informazioni sull'archiviazione.

Dice "Il tuo coniuge non è mai considerato il tuo dipendente". Questo è abbastanza inequivocabile, ma qui dobbiamo fare una distinzione di linea sottile perché l'affermazione è qualcosa di tecnico.

In termini fiscali, un " dipendente " soddisfa i criteri di essere o un bambino qualificato o un parente qualificato del contribuente, che ha quindi il diritto di richiedere l' esenzione personale di tale persona sulla sua dichiarazione dei redditi per ridurre il suo reddito imponibile. Ora ecco la scappatoia: anche se non puoi reclamare il tuo coniuge come dipendente , puoi comunque richiedere la sua esenzione personale in alcune circostanze.

Quando si archivia una dichiarazione dei redditi congiunta

Quando tu e il tuo coniuge presentate una dichiarazione dei redditi congiunta, registrate le vostre entrate combinate con lo stesso rendimento e potete richiedere due esoneri personali, uno per ciascun coniuge. Questo è il caso anche se solo uno di voi ha guadagnato un reddito. Puoi anche richiedere esoneri personali per eventuali familiari a carico, come un bambino o un bambino idoneo o un parente qualificato.

Tuttavia, la presentazione di una dichiarazione congiunta richiede il reciproco consenso e le firme di entrambi i coniugi. Potrebbero esserci circostanze in cui i coniugi non sono in grado o non vogliono archiviare congiuntamente. Ad esempio, un coniuge potrebbe essere inabile e incapace di dare il proprio consenso e firmare il reso. O forse l'impatto fiscale è più vantaggioso quando i coniugi archiviano rendite separate.

Questo ci porta alla seconda situazione in cui uno dei coniugi può reclamare l'esenzione personale di un altro coniuge.

Quando si archivia un ritorno sposato separato o come capofamiglia

Puoi anche richiedere un'esenzione personale per il tuo coniuge senza presentare una dichiarazione congiunta se:

• Presentare un separato ritorno sposato.
• Il tuo coniuge ha zero entrate lorde per l'anno.
• Pertanto, il coniuge non presenta una dichiarazione dei redditi.
• Il tuo coniuge non dipende da un'altra persona, indipendentemente dal fatto che l'altra persona la rivendichi.

Presentare un reso separato significa che si sta utilizzando lo stato separato del deposito coniugato o il capo dello stato di famiglia perché si soddisfano i criteri IRS per essere "considerati non sposati" l'ultimo giorno dell'anno fiscale. Per gli affari domestici, essere considerati non sposati non significa necessariamente che tu abbia un decreto di divorzio, ma il tuo coniuge non può aver vissuto a casa tua in nessun punto durante gli ultimi sei mesi dell'anno. Si applicano anche altre regole, ad esempio che hai pagato più della metà delle spese della tua famiglia per l'anno e hai un dipendente, come tuo figlio.

Ecco un esempio: il tuo coniuge ha un reddito lordo pari a zero perché è assente alla scuola di specializzazione e non ha lavorato tutto l'anno né ha investito in entrate.

Se lei non presenta la propria dichiarazione dei redditi e se non può essere rivendicata come dipendente da un'altra persona, allora e solo allora può richiedere la sua esenzione personale, ma solo se si presenta una dichiarazione matrimoniale separata o come capo di domestico. E per presentarsi come capofamiglia, deve essersi trasferita nel campus prima del 30 giugno e da allora non è più tornata alla tua residenza. Hai pagato più della metà delle spese della tua residenza e hai un dipendente.

Quando il tuo coniuge è un alieno non residente

Un simile insieme di regole si applica a questa situazione:

• Il tuo coniuge straniero non residente deve avere un reddito lordo pari a zero ai fini fiscali statunitensi.
• Il coniuge straniero non residente non presenta una dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti.
• Il tuo coniuge non dipende da nessun'altra persona.

Come richiedere l'esenzione personale del coniuge

Se invii una dichiarazione dei redditi congiunta, indicherai il tuo nome e il nome del tuo coniuge all'inizio del reso.

Contrassegneresti quindi che sei sposato e depositario insieme. Ciò consente di controllare le caselle "Yourself" e "Spouse" nella sezione delle esenzioni del reso.

Nella seconda e nella terza situazione, indicherai il tuo nome in cima al ritorno. Quindi si contrassegnerà lo stato di archiviazione appropriato, archiviato separatamente o capofamiglia. Quindi, secondo l'IRS nella pubblicazione 501:

"Per richiedere l'esenzione per il tuo coniuge, seleziona la casella 6b del modulo 1040 o 1040A e inserisci il nome del tuo coniuge nello spazio a destra della casella Inserisci l'SSN o il ITIN del tuo coniuge nello spazio fornito nella parte superiore di Form 1040 o Form 1040A. "

In una qualsiasi di queste situazioni, l'esenzione personale agisce nello stesso modo in cui asserisce il coniuge come dipendente perché riduce il reddito imponibile per l'importo dell'esenzione. Il risultato finale è lo stesso.