Come dedurre i punti di prestito sulla tua dichiarazione dei redditi
I punti di prestito a volte subiscono un brutto colpo, anche quando potrebbero essere deducibili dalle tasse, e molti punti di prestito sono se si seguono le regole. Ecco un buon consiglio. Stai pianificando di comprare una nuova casa verso la fine dell'anno? Prova a concludere le cose entro il 31 dicembre. La ricompensa per rispettare tale scadenza è una detrazione fiscale per quest'anno se devi finanziare l'acquisto con un mutuo ipotecario su cui paghi i prestiti.
Come funzionano i prestiti?
Quali sono i punti? Si tratta di commissioni aggiuntive anticipate anziché di tassi di interesse più elevati . Quando i soldi scarseggiano, i creditori ordinariamente addebitano punti, noti anche con tali denominazioni come "commissioni di erogazione del prestito", "commissioni sui premi" o "sconto sui prestiti", un punto equivale all'1% dell'importo preso in prestito. punto, hai pagato $ 3.000.
In che modo i punti di prestito si qualificano come detrazione fiscale?
La chiave per dedurre i punti del prestito al 100% deducibili nell'anno di pagamento, insieme al vostro altro mutuo ipotecario, è che pagate i punti per ottenere un tipo specifico di prestito. Deve essere un prestito per comprare, costruire o migliorare (come quando aggiungi o rimodella una stanza) la tua casa principale, cioè la tua casa per tutto l'anno, al contrario, ad esempio, di una seconda casa che usi come rifugio per le vacanze o proprietà per le quali si addebita l'affitto.
Che cosa dice l'IRS sui punti di prestito?
Ecco come l'IRS legge la legge quando si rifinanzia un mutuo esistente.
In generale, i punti di rifinanziamento non sono deducibili per intero nell'anno in cui li paghi, a meno che non vengano pagati in relazione all'acquisto o al miglioramento di una casa. Questo è vero anche se il nuovo mutuo è garantito dalla tua casa principale. Traduzione: I rifinanzieri devono scrivere punti in sospeso per tutta la durata del prestito - dividere i punti pagati dal numero di pagamenti mensili da effettuare durante la vita del prestito.
Per illustrare, si pagano $ 4000 in punti di prestito e si effettueranno 360 pagamenti mensili su un mutuo trentennale. La detrazione consentita è di $ 11,11 per pagamento, o un totale di $ 133,33 per 12 pagamenti.
Questo requisito di assegnazione dell'IRS è stato sostenuto da una decisione del Tribunale fiscale del 1988, sebbene l'Ottava Corte d'appello del circuito abbia respinto la regola di assegnazione quando i punti sono pagati su un mutuo a lungo termine che sostituisce un prestito a breve termine con un pagamento di mongolfiera .
Al momento del rifinanziamento una seconda volta, o se il prestito viene pagato anticipatamente, prendere una detrazione nell'anno di pagamento per tutti i punti rimanenti non ancora detratti. Wow! Chi lo sapeva?
La legge rende più facile per l'IRS verificare se un proprietario di abitazione tratti correttamente i punti. Il creditore deve segnalare all'IRS la quantità di punti, diversi dai punti di rifinanziamento, pagati direttamente da un mutuatario. L'importo deve essere elencato nel modulo 1098. Come 1099 moduli di banche e società di brokeraggio che riportano informazioni sui dividendi e sugli interessi, 1098 moduli vengono inviati all'IRS per l'utilizzo da parte dei relativi computer, che confrontano 1098 cifre con importi elencati come detrazioni per i punti su Pianificazione A del modulo 1040.
Che ne dici dei punti di prestito pagati dal venditore?
Altre complicazioni entrano in gioco quando si è il venditore e si pagano i punti per indurre il prestatore a organizzare il finanziamento per l'acquirente.
Non puoi contare i punti come interessi. Ma come una spesa di vendita, riducono l'ammontare di qualsiasi guadagno che realizzi dalla vendita e sono deducibili dall'acquirente, che quindi deve fare alcuni documenti. Lui o lei deve sottrarre l'importo pagato dal prezzo di acquisto nel calcolo della base della casa - la cifra utilizzata per determinare l'utile o la perdita sulla vendita di un bene.
La franchigia delle tasse di prepagamento è deducibile?
Presta attenzione ad un'altra ruga se paghi in anticipo il mutuo su una residenza principale e ti viene inflitta una pesante penalità (una percentuale del saldo non pagato) per il privilegio di pagarla in anticipo. Indipendentemente da ciò che il creditore chiama, quel costo aggiuntivo è interamente deducibile interessi ipotecari per la casa.
Julian Block è un avvocato, editorialista sindacato ed ex agente speciale dell'IRS (investigatore criminale). Questo articolo è stato estratto con il permesso dall'opuscolo: "La guida del venditore per il risparmio fiscale: modi semplici per qualsiasi venditore di ridurre le tasse al minimo legale", che può essere ordinato inviando $ 19,95 per una copia postpagata a J. Block, 3 Washington Square, # 1-G, Larchmont, NY 10538.
Al momento della stesura di questo libro, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, è un Broker-Associate al Lyon Real Estate di Sacramento, in California.