L'IRS utilizza il MAGI per determinare se è possibile contribuire a un IRA
Pertanto, è importante capire come calcolare il reddito lordo corretto modificato poiché ha un ruolo importante in varie strategie di pianificazione delle imposte sul reddito.
La prima cosa da riconoscere è che il reddito lordo corretto modificato non è la stessa cosa del reddito totale o del reddito lordo corretto (AGI). La maggior parte delle persone ha più familiarità con il reddito lordo corretto rispetto a quello con il proprio MAGI.
Ma anche se il tuo reddito lordo rettificato e il tuo reddito lordo rettificato modificato saranno probabilmente abbastanza vicini l'uno all'altro, è importante capire la differenza tra loro. Ecco i dettagli, oltre a come calcolare il tuo MAGI.
Trovare il reddito lordo rettificato
Il tuo reddito lordo rettificato (AGI) è l'importo totale del reddito che guadagni in un anno, al netto di alcune spese deducibili. L'AGI si trova sulla linea 37 dell'IRS Form 1040 , sulla linea 21 dell'IRS Form 1040A e sulla linea 4 dell'IRS Form 1040EZ.
Il reddito lordo rettificato include tutte le tue entrate, tra cui:
- salari
- reddito da investimenti
- reddito d'impresa
- reddito da pensione
- alimenti
- reddito da locazione, e
- reddito agricolo
L'importo totale del reddito viene quindi "aggiustato" sottraendo le spese deducibili dalle tasse. Questi possono includere:
- spese per educatore
- contributi del conto di risparmio sanitario (HSA)
- spese di assicurazione sanitaria (se sei un lavoratore autonomo)
- Detrazioni IRA
- alimenti, e
- interesse del prestito studentesco
L'Internal Revenue Service utilizza il reddito lordo corretto come punto di partenza per calcolare l'imposta sul reddito totale. Lo usa anche per determinare se sei idoneo per una varietà di crediti ed esenzioni, comprese le detrazioni di beneficenza, le detrazioni per le spese di adozione, i crediti d'imposta dipendenti e il credito di reddito guadagnato.
Pertanto, generalmente è nel tuo migliore interesse abbassare il più possibile l'AGI, dati i tuoi guadagni. Pertanto, dovresti trovare quante più tasse deducibili dalle tasse possibile da sottrarre dal totale.
Ci sono due elementi che non devi aggiungere al tuo AGI:
- contributi a piani sponsorizzati dal datore di lavoro, come 401 (k) s, e
- reddito imponibile generato dalla conversione in Roth IRA
Come calcolare il tuo MAGI
Non troverai il tuo reddito lordo corretto modificato sulla tua dichiarazione dei redditi. Fortunatamente, è facile da calcolare.
Inizia con il tuo reddito lordo rettificato, la cifra sull'ultima riga del fronte del tuo modulo fiscale 1040 o 1040A (riga 37 per il modulo 1040, riga 21 per il modulo 1040A o riga 4 per il modulo 1040EZ).
Quindi trova te stesso un calcolatore e aggiungi:
- eventuali detrazioni che hai preso per i contributi dell'IRA
- eventuali detrazioni che hai preso per interessi di prestito studenti o lezioni
- metà della tua tassa di lavoro autonomo
- reddito passivo o perdita
- escluso il reddito straniero
- perdite di noleggio
- interessi da obbligazioni di risparmio EE utilizzate per pagare le spese di istruzione superiore, e
- spese di adozione a carico del datore di lavoro, e
- perdite da un partenariato negoziato pubblicamente
Come l'IRS usa il tuo MAGI
La ragione più importante per conoscere il reddito lordo corretto modificato è determinare se è possibile rendere i contributi deducibili dalle tasse sui conti pensionistici individuali. L'IRS utilizza anche il MAGI per determinare se sei idoneo a prendere una detrazione fiscale per tasse scolastiche e tasse. Ad esempio, a partire dal 2017 se sei un capofamiglia o capofamiglia sulla tua dichiarazione dei redditi e sei coperto da un piano di pensionamento al lavoro, non sei idoneo a prendere una detrazione IRA se hai un MAGI di $ 72.000 o superiore.
Inoltre, non è possibile richiedere una detrazione per le tasse scolastiche e le tasse se si dispone di un MAGI di $ 80.000 o superiore in qualità di singolo o capofamiglia, o $ 160.000 se sposato e archiviato congiuntamente.
Poiché i limiti in queste situazioni sono diversi a seconda del tuo stato di deposito, dovrai consultare un consulente fiscale o calcolare i numeri per vedere dove ti trovi con il tuo MAGI.