Dovresti effettuare la conversione del conto di deposito UGMA o UTMA?
offerte di aiuti finanziari dai loro college preferiti. Nella maggior parte dei casi, c'è un divario tra ciò che costa la scuola e l'aiuto finanziario offerto. Questo divario può essere coperto attraverso borse di studio, prestiti agli studenti o risparmi personali. Alcune famiglie hanno risparmiato denaro per questo scopo attraverso i conti di deposito UGMA (Uniform Gift to Minors Act) e UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).
Questi veicoli inizialmente regnarono sovrani sul mercato del risparmio universitario fino alla creazione dei conti della Sezione 529 nel 1996. Da allora, la maggior parte delle famiglie sceglie i piani della Sezione 529 per la combinazione di benefici fiscali e controllo parentale sulle attività. Non sorprende quindi che molti genitori e nonni che hanno utilizzato in precedenza i conti di deposito UGMA e UTMA potrebbero sentirsi un po 'ingannati.
Quindi, una domanda spesso posta dai genitori che hanno investito in un account UTMA o UGMA è se possono convertire il proprio account in un piano della Sezione 529. Sebbene la risposta sia "Sì", questa conversione viene fornita con alcune possibili prese.
Controllo delle attività
Una conversione dell'account UTMA-529 o UGMA-529 potrebbe influire su chi controlla le risorse. In alcuni casi gli sponsor del piano Sezione 529 richiedono una gestione e un'etichettatura speciali di queste conversioni. In questi casi, l'account specifico è etichettato come un "Conto Custodia Sezione 529" e lo sponsor del piano trasformerà le attività nel minorenne quando raggiungono l'età adulta, proprio come se si trattasse di un classico account di deposito.
Questo di solito si verifica quando il bambino raggiunge l'età di 18 o 21 anni, a seconda dello stato.
Esistono tuttavia degli sponsor di piani che non richiedono questo trattamento speciale dell'account, anche se rimane ancora un obbligo giuridico per il genitore o il nonno. Alcuni genitori potrebbero considerare di travisare la fonte di questi fondi quando compilano il modulo di account Sezione 529 per evitare questa possibilità, ma ciò non è consigliabile in quanto non è legale e consente a tuo figlio di farti causa per cattiva gestione dei loro soldi.
Cambiamenti del beneficiario
Non è possibile trasferire un account UGMA o UTMA a un altro bambino o modificare i beneficiari. Non è necessario utilizzare una conversione dell'account UTMA o UGMA-529 per modificare il beneficiario perché equivarrebbe a fornire i soldi del bambino a qualcun altro. Se si effettua una conversione UGMA- o UTMA-529 e la si segnala onestamente, la maggior parte dei piani non consentirà un cambio di beneficiario fino a quando il beneficiario attualmente quotato non diventerà proprietario effettivo. A quel punto, il bambino adulto è autorizzato a cambiare il beneficiario da se stesso a qualcun altro, se lo desidera.
Conseguenze fiscali di una conversione di un account Custodial UTMA o UGMA-529
A differenza degli IRA che ti penalizzano se ritiri il tuo denaro e lo investi in un conto non IRA, una conversione UGMA o UTMA-529 non prevede tale penalità. Tuttavia, gli investimenti sottostanti nel proprio account potrebbero essere soggetti all'imposta sulle plusvalenze se hanno un guadagno precedentemente non realizzato. Questa possibilità deve essere valutata contro il beneficio di proteggere tutta la crescita futura sul denaro nell'ambito del nuovo piano della Sezione 529.
Effetto sull'idoneità agli aiuti finanziari da una conversione di account custodiale UTMA o UGMA-529
Una conversione UGMA o UTMA-529 è generalmente considerata una mossa positiva quando si tratta di qualificarsi per un aiuto finanziario.
Ciò è dovuto al fatto che le attività di un conto di deposito sono conteggiate come risorse del bambino, ma le risorse nell'account 529 convertito, tuttavia, vengono ora considerate come appartenenti ai genitori se lo studente è ancora dipendente.
Ciò significa che convertendo un account UGMA o UTMA in un account Sezione 529, si prevede che solo il 5,64% delle attività sarà utilizzato annualmente dai genitori, rispetto al 20% utilizzato dallo studente prima della conversione.
Prima di prendere qualsiasi decisione su una conversione di account UGMA o UTMA-529, è una buona idea chiamare lo sponsor del piano Sezione 529 del proprio stato o consultare i propri consulenti di investimento e fiscali.