01 Panoramica dei pensionati IRA come conti di risparmio del college
Panoramica:
C'è stato un sacco di buzz sull'utilizzo di un IRA, in particolare un Roth IRA, come un tipo alternativo di conto di risparmio del college. La base di questa idea è che l'IRA consente di evitare la penalità del prelievo anticipato del 10% se utilizzata per le spese universitarie qualificate.
L'elusione di questa sanzione è spesso confusa con l'elusione delle imposte sul reddito. Questi prelievi non eviteranno la normale imposta sul reddito per i fondi che non sono stati sottoposti a tassazione, indipendentemente dal fatto che li si ritiri da un IRA tradizionale o Roth.
Usare un Roth o un IRA tradizionale è una strategia di pianificazione finanziaria avanzata che richiede numerose assunzioni discutibili e generalmente non è raccomandata. I vantaggi di questa tecnica sono paragonabili ai vantaggi dell'utilizzo di un Conto di risparmio Sezione 529 o di un Coverdell ESA.
Investitore ideale:
Investire per un college a Roth o IRA tradizionale dovrebbe essere valutato quando sono presenti alcune delle seguenti condizioni:
- Un genitore è sofisticato nella sua comprensione e conoscenza delle norme fiscali.
- Gli obiettivi di pensionamento sono già stati raggiunti sufficientemente attraverso altri piani.
- I genitori o il bambino hanno diritto a contribuire a un IRA.
- Non riceveranno aiuti finanziari se mostreranno qualche risparmio del college.
- Hanno già superato le altre opzioni di risparmio del college, o non sono ammissibili in base al loro reddito.
- Probabilmente non dovranno ritirare più del loro investimento originale.
- Vogliono mantenere il controllo finale sulle risorse inutilizzate.
02 Vantaggi e svantaggi dell'utilizzo di un college IRA
Potenziali vantaggi:
Forse il più grande vantaggio potenziale dell'utilizzo di un IRA è che le attività del piano di pensionamento non sono incluse nella maggior parte dei calcoli degli aiuti finanziari. Se una somma identica di denaro viene salvata in un account Coverdell ESA o Sezione 529, il 5,64% del suo valore sarà conteggiato ogni anno con un aiuto finanziario.Un altro vantaggio è che i fondi non utilizzati, se detenuti nell'IRA fino all'età di pensionamento normale (almeno 59 1/2), non saranno soggetti a una penalità di prelievo del 10%. Nel caso di un Roth IRA, non saranno soggetti all'imposta sul reddito.
Ciò contrasta con la penalità del 10% (più le imposte sul reddito) riscossa nei confronti dei fondi inutilizzati della Sezione 529 o di Coverdell ESA quando vengono ritirati.
Potenziali svantaggi:
Vi sono numerosi svantaggi anche per questa strategia. Forse la più grande è la perdita dell'uso di un IRA per i vostri risparmi di vecchiaia annuali. Utilizzando un pensionamento IRA per salvare per il college ti costa l'opportunità di usarlo per salvare per il tuo futuro. Poiché la pensione sarà molto più costosa di un'istruzione universitaria, questa è una considerazione chiave.Un altro svantaggio sarà la tassazione sui fondi prelevati. In un'IRA tradizionale (deducibile), l'intero importo prelevato sarà soggetto all'imposta sul reddito federale e statale. In un Roth IRA, tutti i fondi prelevati al di sopra e al di là dei tuoi contributi originali saranno tassati a livello federale e statale.
Quando questo viene confrontato con i prelievi esentasse consentiti per i piani della Sezione 529 e gli ESA di Coverdell, ciò può rappresentare un notevole spreco di denaro.
Ad esempio, un prelievo di $ 20.000 tassabile per spese qualificate da entrambi i tipi di IRA potrebbe facilmente costare $ 5.000 di tasse (ipotizzando un tasso fiscale federale del 5% e del 5%). Lo stesso prelievo da parte di una sezione 529 o account di Coverdell ESA sarebbe esentasse.
03 Opzioni di investimento e benefici fiscali per un Istituto universitario IRA
Opzioni di investimento:
Gli investimenti consentiti per l'IRA includono il menu completo di singoli titoli, obbligazioni, CD e fondi comuni di investimento. Inoltre, le rendite possono essere acquistate nell'IRA, ma in generale dovrebbero essere evitate.Prestazioni fiscali:
Il grande vantaggio di qualsiasi tipo di IRA è la crescita differita delle imposte. In altre parole, non devi pagare le tasse ogni anno sugli interessi, sul reddito e sulla crescita dei tuoi investimenti. Questo aiuta a sovraccarica il tasso di crescita anche se devi pagare l'imposta più tardi, come nel caso dell'IRA tradizionale.Tuttavia, questo vantaggio viene parzialmente perso quando il denaro viene prelevato per le spese di istruzione. Anche se l'IRS rinuncia alla penalità del 10% per un prelievo anticipato, sei comunque responsabile per l'imposta sul reddito che non è mai stata tassata altrove. Ciò significherebbe che qualsiasi denaro prelevato dalla IRA deducibile e qualsiasi guadagno da un Roth IRA, verrebbe colpito dalle imposte sul reddito.
04 Spese ammissibili ed effetti sull'aiuto finanziario per l'IRA del college
Spese ammissibili:
- Lezioni universitarie o superiori (ma non vitto e alloggio)
- Libri, attrezzature e tasse (se richiesto dalla scuola)
Effetto sull'idoneità finanziaria degli aiuti finanziari:
Il denaro detenuto in conti pensionistici come un tradizionale o Roth IRA non ha bisogno di essere segnalato sul modulo federale FAFSA. Pertanto, non pregiudicherà l'ammissibilità degli aiuti finanziari.05 Regole di contribuzione e eleggibilità per un IRA del college
Eleggibilità:
I prelievi che evitano la penalità per il prelievo anticipato del 10% devono essere a carico del proprietario del conto, del coniuge, dei figli o dei nipoti.Regole di contributo:
Esistono regole di contribuzione complesse per l'IRA che sono influenzate dal tipo di IRA, dall'età e dal reddito di un contributore e dal fatto che al donatore o al suo coniuge venga offerto un piano di pensionamento o meno dal datore di lavoro.Il contributo massimo a un IRA è di $ 5.000 a persona, con un supplemento di $ 1.000 per i proprietari di conti oltre i 50 anni.