I prestiti agli studenti sono disponibili in due grandi varietà. La maggior parte delle persone ha familiarità con i prestiti pubblici o governativi emessi e garantiti, ma esiste anche un mercato fiorente di prestiti privati effettuati da banche e altre istituzioni finanziarie a scopo di lucro.
I prestiti privati non sono soggetti agli stessi regolamenti o ai programmi di scarico e gestione dei prestiti disponibili per i prestiti garantiti dallo stato. D'altra parte, i prestiti privati sono generalmente soggetti a regolamenti federali e statali che si applicano ad altri prestiti non educativi e sono in molti modi non diversi da prestiti per auto, mutui e altri tipi di prestiti personali.
I prestiti privati e i prestiti garantiti dal governo hanno una cosa importante in comune. Nel 2006, i prestiti privati sono stati resi non rimborsabili in bancarotta con il passaggio della legge sulla prevenzione degli abusi dei bancarotti e sulla protezione dei consumatori (BAPCPA). In altre parole, non è possibile eliminarli automaticamente in caso di fallimento, come è possibile altri debiti, come carte di credito e spese mediche.
Ciò non significa che è impossibile sbarazzarsi di loro in bancarotta. I prestiti privati sono soggetti allo stesso standard di discarico dei prestiti pubblici o sostenuti dal governo.
Più in particolare, possono essere scaricati solo se causano "indebite difficoltà" al debitore o al debitore.
Ma c'è un altro modo in cui questi prestiti privati possono essere scaricati. Quel percorso si trova in un'interpretazione tortuosa di diversi statuti federali che definiscono quali prestiti privati possono essere considerati prestiti educativi a scopo di bancarotta.
Come vedremo, in fondo è se sia possibile detrarre gli interessi sui prestiti dalla propria imposta sul reddito.
"Prestiti qualificati per l'istruzione" coprono "Spese di istruzione superiore qualificate" per "Costo di frequenza".
Ad eccezione dei "prestiti per l'istruzione qualificati", il BAPCPA ha fatto un riferimento incrociato all'Internal Revenue Code al 26 USC 221 (d) (a), che riguarda la detrazione per interessi sui prestiti per l'istruzione. La sezione 221 (d) (a) stabilisce che gli interessi sui prestiti per l'istruzione possono essere dedotti dal reddito solo se il prestito è "sostenuto esclusivamente per pagare le spese di istruzione superiore qualificate".
Quelle "spese per l'istruzione superiore qualificata" sono esse stesse definite nella legge sull'istruzione superiore del 1965, che è codificata a 20 USC 108711 come "costo di presenza". A sua volta, il costo di frequenza è stabilito dal college e generalmente include tasse scolastiche, vitto e alloggio, spese di trasporto e di viaggio.
Prestiti a uso misto
Come ogni college attesterà, tuttavia, il costo della partecipazione non includerà necessariamente tutto ciò che uno studente spenderà in un determinato anno. Inoltre, l'ammontare degli aiuti finanziari sostenuti dal governo potrebbe essere inferiore al costo di frequenza, a causa di fattori quali la valutazione da parte del governo dell'importo che una famiglia di studenti dovrebbe contribuire, il desiderio dello studente di un tenore di vita più elevato, gli obblighi familiari dello studente o la riluttanza dello studente a cercare borse di studio o opportunità di lavoro. Per compensare il deficit, gli studenti ricorrono spesso a prestiti privati per integrare i loro prestiti e sovvenzioni sostenute dal governo.
Alcuni istituti di credito privati limitano la quantità di prestiti aggiuntivi alla differenza tra i prestiti governativi e il costo della partecipazione. Altri istituti di credito, tuttavia, accetteranno di prestare uno studente a decine di migliaia di dollari oltre il costo di partecipazione. Ho avuto un laureato che ha preso il suo pieno complemento di prestiti governativi, e poi è stato dato quasi $ 120.000 per quattro anni in prestiti privati.
Molte cambiali conterranno una clausola che impone al mutuatario di riconoscere che il ricavato verrà utilizzato solo per spese di istruzione qualificate indipendentemente dall'ammontare del prestito.
I prestiti che includono importi superiori a quanto necessario per coprire il costo della frequenza sono spesso definiti prestiti "ad uso misto" .
Intento del Congresso per prestiti agli studenti privati?
Quando consideriamo i requisiti BAPCPA, l'Internal Revenue Code e la Higher Education Act, non è affatto chiaro che il Congresso abbia anticipato questi prestiti "misti" quando ha deciso di concedere prestiti privati non ricaricabili.
Inoltre, qualsiasi tipo di prestito potrebbe essere considerato un prestito per studenti in base a questi statuti, incluso il debito della carta di credito, il prestito azionario domestico e prestiti personali ordinari. Il Codice dei regolamenti federali al 26 CFR 1.221-1, tuttavia, specifica in modo specifico che i prestiti a uso misto non sono ammissibili per una detrazione di interessi ai sensi dell'Internal Revenue Code. Di conseguenza, i prestiti a uso misto dovrebbero essere scaricabili. Almeno, l'importo in eccesso del costo della partecipazione è scaricabile.
Per saperne di più su questa eccezione alla clausola BAPCPA per lo storno di prestiti per studenti privati, leggi il documento FinAid.org, Limitazioni sull'eccezione alla liberazione di prestiti agli studenti privati .
Se stai riscontrando problemi nella gestione dei prestiti per studenti
Se hai problemi a gestire i tuoi prestiti agli studenti, hai delle opzioni. Se lavori in un servizio pubblico o senza scopo di lucro, puoi qualificarti per un programma di perdono del prestito. Potresti anche essere in grado di usufruire dei programmi di rimborso basati sul reddito. Per ottenere maggiori informazioni, inizia qui: Gestione dei prestiti agli studenti: un'introduzione .
Per ulteriori informazioni sulla gestione dei prestiti agli studenti durante periodi finanziari difficili, consulta i nostri articoli sui seguenti argomenti:
Problemi generali
Le tue opzioni per la gestione dei prestiti agli studenti in poche parole
Glossario dei termini utili per prestiti per studenti
Quando non è possibile effettuare i pagamenti
Strategie di riparazione durante i tempi difficili
Sopravvivere a un prestito per studenti predefinito
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Perdono di prestito per lo stato della scuola
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Aggiornato da Carron Nicks, aprile 2018