Contributo e altri limiti notevoli
Uno dei più potenti veicoli di risparmio del college è il piano di risparmio college 529 .
I tuoi soldi crescono senza tasse in questi programmi se segui tutte le leggi fiscali pertinenti e ti permettono di dare un contributo significativo. Non vi è alcun limite massimo di contribuzione annuale di 529, ma ci sono altri fattori da tenere a mente quando si decide quanto risparmiare in un 529.
Limiti di contribuzione massimi
L'IRS non impone limiti a quanto puoi contribuire a un piano 529. Come programmi sponsorizzati dallo stato, ogni stato stabilisce dei limiti su quanto è possibile accumulare. Fortunatamente per la maggior parte dei risparmiatori, questi limiti massimi sono l'ultima delle tue preoccupazioni: la maggior parte delle persone non si avvicinerà mai. Ma se sei abbastanza fortunato da avere risorse significative disponibili, vale la pena controllare con il tuo stato (o lo stato che ospita i tuoi 529 account, se diverso).
Gli Stati limitano i saldi totali dei conti (non i contributi annuali) al costo totale previsto dell'istruzione superiore presso gli istituti ammissibili. I costi possono includere:
- Tasse scolastiche e tasse
- Vitto e alloggio
- Libri di testo
- Computer utilizzati per la scuola
- Scuola di specializzazione (per un altro giro delle spese di cui sopra)
Questi costi possono sommarsi, quindi i limiti massimi sono di conseguenza elevati. Ad esempio, a New York, puoi fornire contributi fino a quando il beneficiario ha $ 375.000 in attività 529 di New York.
Dopodiché, l'account può continuare a crescere (ad esempio attraverso i guadagni degli interessi ), ma i nuovi contributi non saranno consentiti a meno che il limite non venga aumentato. Altri stati hanno limiti altrettanto elevati. La California raggiunge il massimo a $ 475.000 e il Michigan consente fino a $ 500.000.
Per trovare la quantità massima consentita in qualsiasi stato, ottenere una copia corrente del libretto di divulgazione di tale stato. Questi numeri cambiano di volta in volta, quindi verifica sempre te stesso prima di prendere qualsiasi decisione in merito al tuo denaro. Ricorda che il limite massimo è solo uno dei tanti fattori che dovrebbero determinare quale programma 529 usi. Soprattutto se il tuo stato ti offre vantaggi fiscali per fare contributi, devi valutare i pro e i contro di andare fuori dallo stato e rinunciare a una detrazione.
Problemi fiscali dei regali
Puoi risparmiare un sacco di soldi in un piano 529, ma ci potrebbero essere delle complicazioni se aggiungi fondi troppo velocemente.
La " tassa regalo " limita quanto puoi dare a qualcun altro prima che l'IRS venga coinvolto. I coniugi che sono entrambi cittadini degli Stati Uniti possono concedersi reciprocamente un importo illimitato, ma le cose cambiano quando si iniziano a contribuire a un piano 529 per un bambino, un nipote o un altro individuo. Questi contributi potrebbero essere considerati doni e tali doni possono influire sulle tasse attuali o future.
Esclusione annuale: gli individui sono autorizzati a donare un determinato importo ogni anno prima di attivare i problemi di imposta sui regali. Tale importo, noto come esclusione annuale, era di $ 14.000 nel 2017 (sebbene 529 piani godano di vantaggi esclusivi descritti di seguito). Tale importo si applica al singolo che fa il regalo - non al destinatario - quindi una coppia sposata che presenta una dichiarazione dei redditi congiunta potrebbe potenzialmente rinunciare a $ 28.000 senza far scattare problemi di donazione. Ad esempio, supponi che la coppia voglia contribuire il più possibile al conto 529 del loro bambino senza implicazioni fiscali sulle donazioni. Ogni coniuge (che agisce come individuo) può contribuire fino a $ 14.000.
Dare più del massimo? Sei libero di regalare più di $ 14.000 alla stessa persona in un anno. Tuttavia, è necessario segnalare il regalo all'IRS su Form 709, che non è così male come sembra.
Non dovrai necessariamente pagare le tasse sul regalo - potrebbe potenzialmente applicarsi alla tua esclusione a vita.
Elezioni quinquennali: per 529 contributi, l'IRS consente di versare contributi per un periodo di cinque anni in una sola volta, con la possibilità di evitare le conseguenze delle imposte sui regali. Un individuo può contribuire con $ 70.000 (o $ 140.000 per una coppia sposata) a 529 di un beneficiario in un'unica soluzione, ma è necessario utilizzare il Modulo 709 per prendere le elezioni quinquennali. Questo è un modo potente per avviare un piano di risparmio. Tuttavia, le regole possono essere complicate, ed è facile accidentalmente "sovrapporre" regali e dare troppo. Stai utilizzando le esclusioni per i prossimi cinque anni, quindi i regali aggiuntivi in quegli anni potrebbero avere conseguenze fiscali. Inoltre, se l'individuo che ha apportato il contributo muore entro tale periodo di 5 anni, il suo patrimonio potrebbe dover contare una parte del contributo ai fini dell'imposta patrimoniale (noto come "riconquista").
Pagamenti diretti: se effettui pagamenti direttamente a un istituto di istruzione superiore per le spese di iscrizione, tali pagamenti non sono generalmente soggetti alle tasse sui regali . Non è di grande aiuto se stai prendendo soldi per un neonato, ma potrebbe essere utile per aiutare i genitori oi nonni a dare una mano mentre un bambino è a scuola. Questa strategia non è perfetta - è utile solo per i pagamenti delle tasse scolastiche. I soldi per vitto e alloggio o altre spese possono essere trattati come un regalo. Inoltre, potrebbe influire sulla capacità dello studente di ottenere un aiuto finanziario.
Limiti sulle detrazioni
Un altro limite che vale la pena conoscere è la misura in cui si ottengono i benefici fiscali dell'anno corrente. In alcuni stati, potresti avere diritto a una detrazione fiscale sul reddito statale se contribuisci al piano 529 dello stato di residenza. Le detrazioni fiscali statali di solito non sono così generose come le detrazioni fiscali sul reddito federale, ma ogni dollaro conta quando si alza un bambino e si pianifica per il futuro.
L'obiettivo principale di un account 529 è probabilmente quello di costruire risorse per spese future (non ottenere una detrazione fiscale statale), quindi non ti interessa quali sono i limiti. Tuttavia, è sempre bene sapere quanto puoi trarre beneficio dai contributi e non vuoi reclamare una detrazione che non puoi rivendicare.
Ad esempio, i contribuenti dello Stato di New York che utilizzano un piano 529 di New York possono essere in grado di detrarre fino a $ 5000 (o $ 10.000 per le coppie sposate che presentano congiuntamente) le dichiarazioni dei redditi statali. L'Illinois raddoppia tali importi (una coppia di coniugi può dedurre fino a $ 20.000) e alcuni stati ti consentono di detrarre l'intero importo dei tuoi contributi. Per complicare ulteriormente le cose, alcuni stati basano il limite sul contribuente che richiede la detrazione, mentre altri applicano limiti separati per ciascun beneficiario (il contributo a più beneficiari potrebbe fornire una detrazione totale più elevata).
Contributi a un 529 potrebbero non qualificare una detrazione fiscale sul reddito, ma questo non vuol dire che non ci siano benefici federali. I guadagni all'interno di un 529 non sono tassati annualmente, e tutti i guadagni possono potenzialmente uscire senza tasse se si utilizzano i soldi per le spese di istruzione superiore qualificata. Naturalmente, se non si utilizzano i fondi per spese qualificate, si rischia di pagare le imposte sul reddito e le sanzioni sui guadagni.
Informazioni importanti
Questa pagina offre una panoramica generale degli argomenti fiscali complicati e dei programmi statali - ma non può sostituire la consulenza professionale. Prima di prendere grandi decisioni o agire con i tuoi soldi, ti preghiamo di consultare un consulente fiscale locale e un pianificatore finanziario che abbia familiarità con le regole del tuo stato. Le informazioni contenute in questa pagina potrebbero essere imprecise o potrebbero non essere applicabili alle circostanze individuali. È sempre meglio prevenire i problemi prima che si verifichino (consultandosi con un esperto) piuttosto che risolverli. Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.