Regali annuali di esclusione, pagamenti educativi e pagamenti medici
Quali sono i regali annuali di esclusione?
Un regalo annuale di esclusione è uno che si qualifica per l'attuale esenzione annuale di $ 14.000 per persona dalle tasse federali sui regali. In altre parole, secondo l'Internal Revenue Code, se la proprietà viene trasferita da una persona a un beneficiario non coniuge in cui non viene scambiato denaro o altro valore monetario e il valore della proprietà così trasferita è di $ 14.000 o inferiore, allora il trasferimento non è un regalo a tutti. (Si noti che l' esclusione annuale dalle tasse sui regali è indicizzata per l'inflazione su base annua, ma deve aumentare di almeno $ 1.000, in modo che possa sedersi alla stessa quantità per diversi anni.)
Le coppie sposate possono combinare i loro importi annuali di esclusione e regalare $ 28.000 a ogni persona, all'anno senza incorrere in alcuna responsabilità fiscale. Ma nota che anche se un paio limita il loro regalo per raddoppiare l'importo annuale di esclusione, potrebbe comunque essere necessario presentare una dichiarazione dei redditi federale - Modulo IRS 709, Dichiarazione dei regali degli Stati Uniti (e trasferimento di ritorno delle spese ) - per segnalare qualsiasi " regali divisi "- dovranno essere consultati con il loro contabile per essere sicuri.
Se è richiesta una dichiarazione dei redditi, sarà pagata il 15 aprile dell'anno successivo a quello in cui è stato fatto il regalo.
Si noti che i regali fatti a un coniuge che è cittadino statunitense sono esenti dalle tasse sui regali a causa della deduzione coniugale illimitata, mentre i regali fatti a un coniuge che non è cittadino statunitense hanno il proprio importo annuale di esclusione.
Quali sono i pagamenti che si qualificano per l'esclusione scolastica?
I pagamenti che si qualificano per l'esclusione scolastica sono pagamenti effettuati direttamente a un'istituzione nazionale o estera qualificata come insegnamento per l'istruzione di un individuo. Cosa significa questo? Che puoi pagare le tasse universitarie del tuo nipote per un importo di $ 20.000 e dare al tuo nipote ulteriori $ 14.000 nello stesso anno senza incorrere in alcuna tassa federale sui regali.
Le seguenti regole devono essere rigorosamente rispettate affinché i pagamenti per le spese scolastiche siano regali non tassabili:
- Il pagamento deve essere effettuato direttamente all'istituzione che fornisce l'istruzione, non alla persona che riceve l'istruzione.
- Il pagamento deve essere effettuato solo per le lezioni .
Questo significa che se effettui il pagamento direttamente al tuo nipote o se paghi per libri, forniture, vitto e alloggio o altri tipi di spese scolastiche, il tuo pagamento sarà considerato un regalo tassabile se supera $ 14.000.
Quali sono i pagamenti che si qualificano per l'esclusione medica?
I pagamenti che si qualificano per l'esclusione medica sono pagamenti effettuati direttamente a un istituto che fornisce assistenza medica a un individuo o ad una società che fornisce un'assicurazione medica a un individuo e le spese per le cure mediche sono le stesse deducibili ai fini dell'imposta sul reddito.
Che cosa significa questo? Che puoi pagare l'appendicectomia di emergenza di tuo nipote per un importo di $ 20.000 e dare al tuo nipote ulteriori $ 14.000 nello stesso anno senza incorrere in alcuna imposta federale sui regali.
Ma ricorda che il pagamento deve essere effettuato direttamente all'istituzione che fornisce le cure mediche o alla compagnia che fornisce l'assicurazione medica, non alla persona che riceve l'assistenza medica o all'assicurazione, altrimenti il pagamento sarà considerato un regalo tassabile se supera $ 14.000 .