Dovresti finanziare il tuo IRA o 401 (k) nel tuo trust revocabile?

Il tuo 401 (k) non appartiene alla tua fiducia

Dovresti mettere la tua IRA o 401 (k) nella tua fiducia ? Questa è una domanda che emerge frequentemente quando arrivo alla fase di finanziamento di un trust con un cliente. La risposta è no. Spero che il custode dell'IRA o l'amministratore del piano 401 (k) ti fermino in pista se tenti di ridiscutere il tuo piano in nome del tuo trust vivibile revocabile,

Implicazioni fiscali di spostare il tuo 401 (k) nella tua fiducia

L'Internal Revenue Service ritiene che la modifica del proprietario del tuo IRA o 401 (k) anche al nome della tua fiducia sia un ritiro del 100% dall'account.

È necessario segnalare l'intero valore dell'account sulla dichiarazione dei redditi e sarà tassato come parte del proprio reddito nell'anno in cui è stata effettuata la modifica. Se hai meno di 59 anni, avrai anche una penalità del 10% per il ritiro anticipato dei fondi.

Quali sono le tue opzioni?

Piuttosto che cambiare l'effettivo proprietario dell'IRA o 401 (k) dal tuo nome a quello del tuo trust vivente revocabile, puoi cambiare i beneficiari primari e secondari in modo che coincidano con i tuoi obiettivi di pianificazione patrimoniale. Questo può sembrare un compito semplice a prima vista, ma a seconda delle dimensioni del tuo IRA o 401 (k) e qual è il tuo piano immobiliare, potresti voler lavorare con un avvocato esperto.

Considera un passaggio del coniugato

Denominare la tua fiducia come beneficiario dei tuoi fondi pensione può anche avere conseguenze negative, ma se vuoi che i fondi vadano al tuo coniuge, c'è un modo per farlo lasciando la tua fiducia fuori dall'equazione - può solo gestire il tuo altre attività .

In base alle speciali regole IRS, puoi trasferire l'account di pensionamento al tuo coniuge e lei può quindi consegnarlo ai più giovani eredi al momento del decesso, utilizzando le date di nascita per le distribuzioni richieste e quindi estendendo le conseguenze fiscali per molti altri anni - letteralmente per generazioni.

I piani pensionistici con certificazione ERISA sono soggetti a molte regole interattive e complicate, in particolare quando vengono trasmessi come eredità. Certe azioni che potresti portare con loro non possono in seguito essere annullate se ti rendi conto di aver fatto un errore. È estremamente importante ricevere consigli da esperti prima di agire.

NOTA: le leggi statali e locali cambiano frequentemente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un avvocato o un commercialista per un consiglio aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza legale o fiscale e non sono un sostituto per la consulenza legale.