Comprensione delle esenzioni fiscali annuali e annuali
L'esenzione fiscale annuale del regalo
L'esenzione a vita dal pagamento dell'imposta sui regali si interseca con un'altra esenzione annuale. L'esenzione annuale ti consente di fare regali fino a $ 14.000 all'anno a persona esentasse a partire dal 2017. Questi doni non contano per i 5,49 milioni di dollari di esclusione a vita. L'esclusione della durata viene attivata solo quando superi questa quantità.
Tecnicamente, è necessario segnalare doni per questa esclusione annuale all'IRS sul modulo 709, dichiarazione dei regali degli Stati Uniti (e trasferimento di trasferimento di una generazione) . Questo registra il superamento. Alla fine, alla fine della tua vita, quando la tua proprietà si sistemerà, tutte queste eccedenze verranno sommate e applicate all'esenzione per tutta la vita. Se i tuoi regali superano l'esclusione per tutta la vita, l'aliquota d'imposta applicabile supera il 40% di svalutazione per immobili di questo valore a partire dal 2017.
L'esenzione è un credito "unificato"
Ora qui è dove diventa un po 'complicato. L'Internal Revenue Service raggruppa tutti i regali che fai durante la tua vita con i regali che fai come lasciti dalla tua tenuta quando muori.
Pertanto, la tassa sui regali e la tassa di successione condividono la stessa esenzione di $ 5,49 milioni sotto l'ombrello di qualcosa chiamato credito d'imposta unificato. Se superi le esenzioni annuali per un importo di $ 1 milione durante la tua vita, avrai solo $ 4,49 milioni rimasti per proteggere la tua proprietà dalle tasse di proprietà quando muori.
Il valore dei tuoi regali vitalizi deriva prima dall'esonero a vita, quindi qualsiasi esenzione rimasta viene applicata al tuo patrimonio.
Naturalmente, 5,49 milioni di dollari sono un sacco di soldi, e solo lo 0,2 per cento degli americani era in debito con l'IRS nel 2013, secondo un rapporto governativo del 2015. Questo funziona solo per uno su 500 cittadini deceduti.
Un esempio di imposta regalo
Se un padre fa un regalo una tantum di $ 114.000 a suo figlio per l'acquisto di una casa, $ 14.000 di quel dono sono gratuiti e non soggetti all'imposta federale sul regalo. I restanti $ 100.000 sono un regalo tassabile e verrebbero applicati alla sua esenzione a vita.
Ma se il padre regala a suo figlio $ 14.000 a dicembre, gli dà $ 100.000 in più a gennaio, il regalo di dicembre è libero e chiaro e solo $ 86.000 dei successivi $ 100.000 contro la sua esclusione a vita - $ 100.000 in meno dell'annullamento annuale di $ 14.000. Ricorda, l'esenzione annuale per regalo è per persona all'anno. Puoi regalare tutto questo a una persona ogni anno e non immergerti mai nella tua esenzione a vita. Se il padre non vuole pagare la tassa sul dono di $ 86.000 nell'anno in cui viene fatto il regalo, può ridurre la sua esenzione dall'importo del regalo vitalizio di tale importo.
Nonostante la sua significativa generosità, papà avrebbe ancora circa $ 5,4 milioni del credito fiscale unificato lasciato per proteggere la sua proprietà.
Non tutti i regali sono imponibili
Un'altra considerazione importante è che non tutti i regali sono tassabili. Papà avrebbe potuto pagare le tasse scolastiche o le spese mediche di suo figlio in qualsiasi importo senza incorrere in una tassa sui regali , a condizione che avesse dato i soldi direttamente all'istituto di apprendimento o alla struttura medica, non a suo figlio.
Le esenzioni aumentano periodicamente
Queste esenzioni aumentano periodicamente anche per tenere il passo con l'inflazione. L'esenzione vitalizia del 2017 è aumentata da $ 5,45 milioni nel 2016, anche se l'esenzione annuale è stata bloccata a $ 14,000 dal 2013.
La linea di fondo è che la grande maggioranza di noi può dare al nostro cuore il contenuto senza problemi fiscali di cui preoccuparsi.