L'avvio di una modifica del Beneficiario del piano 529 non è complicato
Un piano di risparmio scolastico 529 può essere uno strumento utile nella pianificazione di tali costi.
Questi piani offrono un modo avvantaggiato di tasse per il college, a partire dalla nascita. Il Tax Tuts and Jobs Act del 2017 ha recentemente ampliato le linee guida per 529 piani, consentendo ai genitori di prelevare fino a $ 10.000 all'anno da questi piani per le spese di istruzione elementare e secondaria private o religiose.
Ma cosa succede se il tuo studente non usa tutti i soldi che hai salvato in un piano 529 per loro conto? O, se decidessero di non frequentare affatto il college? Normalmente, i prelievi da un piano di risparmio 529 per qualcosa di diverso dalle spese per l'istruzione qualificata sarebbero soggetti a una penalità fiscale del 10% e all'imposta sul reddito regolare. Esiste, tuttavia, una soluzione per evitare un morso fiscale: cambiare il beneficiario del piano.
529 Modifica delle regole del beneficiario
L'Internal Revenue Service (IRS) ha linee guida specifiche per cambiare il beneficiario di un piano di risparmio 529. Fortunatamente, rendere il cambiamento non è un processo troppo complicato.
La cosa più importante da tenere a mente è che il nuovo beneficiario designato deve essere un individuo qualificato. Un individuo qualificato è un membro della famiglia del beneficiario. Quello include:
- La loro sposa
- I loro suoceri, tra cui una suocera, suocero, cognato o cognata
- I loro figli, compresi i figli adottivi, i figli adottivi o i figli adottivi
- I loro fratelli, compresi i fratellastri
- I loro nipoti
- Zie e zii
- Cugini di primo grado
Ricorda che come proprietario dell'account non sei il beneficiario. Tuttavia, se trasferisci 529 risparmi di piano a qualcun altro, puoi scegliere tu stesso o il tuo coniuge di essere il beneficiario in futuro. Se tuo figlio ha un genitore, possono anche essere nominati come beneficiari.
Finché il nuovo beneficiario soddisfa i requisiti per essere un membro della famiglia del vecchio beneficiario, non viene avviata alcuna sanzione fiscale. Ma se trasferisci un 529 a qualcuno che non si adatta allo stampo di famiglia, viene trattato come un ritiro non qualificato . In tale scenario si applicherebbero sia la penalità del 10% sia l'imposta sul reddito ordinario.
Come modificare un beneficiario del piano 529
Effettuare una modifica del beneficiario di 529 è semplice come compilare i documenti appropriati con l'amministratore del piano. Devi fornire il tuo nome e il numero di previdenza sociale, così come i nomi e i numeri di previdenza sociale di entrambi i tuoi attuali e nuovi beneficiari. Dovrai indicare la relazione tra i due beneficiari, l'importo che stai trasferendo, dove trasferire questi fondi e come vorresti che fossero investiti.
Hai la possibilità di cambiare il beneficiario designato su un conto esistente o di stabilire un nuovo piano 529, che riceverà il trasferimento per conto del tuo nuovo beneficiario. Se stai prendendo denaro da un piano 529 e lo trasferisci in un altro, è meglio che l'attuale amministratore del piano completi la transazione per te. Se si dovesse effettuare direttamente una distribuzione da un piano 529 e non si riesca a inserirlo nel nuovo piano entro 60 giorni, la transazione verrà considerata un prelievo tassabile non qualificato.
Perché cambiare i beneficiari ha senso
A differenza di un'altra opzione di risparmio universitario, il Coverdell Education Savings Account , 529 piani non stabiliscono un limite di tempo per quanto tempo è possibile salvare. Ad esempio, con un ESA Coverdell, sei tenuto a ritirare tutti i fondi entro il 30 ° compleanno del beneficiario; in caso contrario, dovrai pagare una grossa penale sulle eventuali somme rimanenti.
Essere in grado di cambiare i beneficiari con un piano 529 non solo consente di evitare le tasse ma consente anche ai tuoi risparmi di continuare a crescere su una base agevolata fiscale. Se tuo figlio, ad esempio, si è laureato all'università con $ 20.000 ancora nel suo piano 529, potresti nominarti temporaneamente come beneficiario e continuare a dare contributi regolari. Una volta che hanno un figlio, puoi trasferire il piano su di loro. Nel frattempo, l'account è aumentato di dimensioni, sia attraverso i contributi regolari che i rendimenti generati dai tuoi investimenti.
Ricorda di rivedere le tue scelte di investimento
I piani individuali 529 possono variare ampiamente in termini di come i risparmi possono essere investiti, ma i fondi target-date sono un'opzione popolare. Questi fondi dispongono di un'asset allocation preimpostata che si adatta nel tempo in quanto il beneficiario designato si avvicina all'età del college. Se trasferisci un account 529 dal tuo laureato di 22 anni alla nipote di cinque anni, dovrai aggiornare la tua asset allocation per riflettere la loro timeline più lunga fino a quando non andranno al college. E, considerando i vari fondi, prenditi del tempo per controllare le commissioni e le prestazioni di ciascuno per trovare il giusto equilibrio tra costi e rendimenti.