Considera una sezione 529 Piano per il tuo college College Fund
Il college di finanziamento è una grande preoccupazione per genitori, nonni e altri familiari. Un investimento intelligente come un conto di risparmio della Sezione 529 può aiutarti a costruire sulle tue risorse e a risparmiare di più per il college di tuo figlio .
Questa guida per principianti ti fornirà una buona panoramica dei vantaggi e degli svantaggi coinvolti in un piano della Sezione 529. Se ritieni che sia qualcosa che desideri approfondire ulteriormente, consulta l'opzione con il tuo consulente finanziario per ottenere gli ultimi dettagli sul tuo stato e ricevere aiuto per decidere se è una buona opzione per la tua famiglia.
Cos'è un piano di risparmio della sezione 529?
I piani della Sezione 529 sono considerati una delle migliori opzioni per risparmiare per l'istruzione universitaria di un bambino. Si chiamano piani "Sezione 529" dopo il codice IRS specifico che ne consente l'uso.
Esistono due tipi di piani della Sezione 529: conti di risparmio e piani di lezioni prepagate. Questo articolo esamina specificamente i conti di risparmio della Sezione 529.
Il conto di risparmio della Sezione 529 consente di versare contributi al netto delle imposte per conto di un beneficiario designato (non solo un bambino). Questi contributi possono aumentare le imposte differite e possono potenzialmente essere ritirati senza tasse per spese di istruzione qualificate.
Chi è l'investitore ideale per un piano di risparmio della sezione 529?
Un piano di risparmio della Sezione 529 è l'ideale per genitori o nonni che hanno una combinazione dei seguenti fattori:
- Vorresti risparmiare più di $ 2000 all'anno.
- Vivi in uno stato che offre una detrazione fiscale sul reddito statale per aver contribuito a un piano della Sezione 529.
- Guadagni abbastanza denaro per essere squalificato dall'uso di un Coverdell ESA .
- Hai più bambini con la speranza che tutti andranno all'università.
- Inizi a pianificare il college in ritardo nella vita dei bambini.
- Stai pianificando di risparmiare ingenti somme di denaro per i costi del college .
- Ti aspetti che i tuoi figli partecipino a costosi programmi di laurea.
- Vuoi la libertà di reclamare le risorse per qualsiasi motivo tu scelga.
- Vorresti finanziare il college di una persona cara, riducendo significativamente le dimensioni della tua proprietà.
I potenziali vantaggi
La crescita posticipata e i potenziali prelievi esentasse associati a una sezione 529 rendono molto attraente per le persone che vogliono massimizzare la crescita dei loro risparmi per il college.
Mentre altri piani (come il Coverdell ESA) offrono questa funzionalità, la Sezione 529 consente a un genitore o un donatore di mantenere il controllo delle attività a tempo indeterminato. Permette anche loro di chiudere il piano e ottenere indietro i loro soldi (soggetti a sanzioni).
Inoltre, i piani della Sezione 529 prevedono detrazioni fiscali statali in 35 stati diversi. Possono anche essere protetti da un numero di calcoli di aiuti finanziari dello stato.
I potenziali svantaggi
Mentre ci sono meno svantaggi dei piani della Sezione 529 rispetto a molti altri account, ce ne sono ancora alcuni da conoscere. Il più grande è che le distribuzioni dalla sezione 529 piani per le spese pre-college (gradi K-12) non sono considerate spese qualificate.
Inoltre, le opzioni di investimento nella sezione 529 possono essere limitate a 10-30 fondi comuni di investimento. Altri tipi di account hanno quasi l'intero universo di fondi comuni disponibile per l'acquisto.
Quali sono le tue opzioni di investimento?
I piani di risparmio della sezione 529 hanno un menu predefinito di scelte di investimento in fondi comuni. Molto spesso, un piano statale della Sezione 529 si contrarrà con una società di fondi comuni per gestire il piano. A loro volta, i fondi comuni di investimento di questa società costituiranno l'estensione delle scelte di investimento disponibili.
Molti piani di risparmio della Sezione 529 offrono opzioni di investimento "basate sull'età", che allocano il vostro investimento tra fondi azionari , obbligazionari e del mercato monetario in base all'età del bambino. Invecchiando, il fondo diventa più conservatore nel suo mix di investimenti.
È consentito modificare la propria strategia di investimento solo una volta nell'arco di 12 mesi. Eccezioni vengono fatte se si spostano le risorse dal piano di uno stato a un altro o si esegue il rollover del piano Sezione 529 in un nuovo beneficiario.
Quali sono i vantaggi fiscali?
Il più grande beneficio fiscale del piano Sezione 529 è che consente l'accumulo di imposte differite e prelievi esentasse per spese qualificate.
In altre parole, non è necessario pagare le tasse su nessuna crescita annua del proprio investimento originale se il denaro viene utilizzato per l'istruzione.
Non esiste alcuna "detrazione fiscale" federale per mettere i soldi in un piano della Sezione 529. I contributi sono fatti con dollari "al netto delle imposte" e non abbasseranno quello che devi all'IRS.
Tuttavia, 35 stati, incluso il District of Columbia, offrono una detrazione dell'imposta sul reddito ai propri residenti per il finanziamento di un piano della Sezione 529. Spesso, questa deduzione è limitata all'utilizzo del piano del tuo stato.
Inoltre, i piani della Sezione 529 consentono alcune strategie di pianificazione della tassa di proprietà abbastanza avanzate per le famiglie che cercano di evitare le tasse di successione.
Quali sono le spese ammissibili?
Il proprietario di un account può avviare una distribuzione esentasse per conto del beneficiario per spese "universitarie" o scuole di specializzazione (nella maggior parte degli stati). A differenza del Coverdell ESA, l'istruzione elementare e secondaria non è una spesa qualificata nei piani della Sezione 529.
Le regole IRS per la sezione 529 delle spese qualificate, pur essendo abbastanza liberali, sono più severe di quelle di Coverdell:
- lezioni
- Stanza e pensione (lo studente deve essere iscritto almeno per metà tempo)
- Computer / Laptop (solo se la scuola li richiede)
- Libri e forniture (come richiesto dall'università)
In che modo la sezione 529 influisce sull'ammissione di aiuti finanziari federali?
I conti di risparmio della sezione 529 hanno un effetto minimo sull'aiuto finanziario federale, in quanto sono considerati un patrimonio della controllante. In quanto tale, il 5,64% del loro valore è imputato all'ammissibilità degli aiuti finanziari.
Inoltre, alcuni stati escludono completamente le attività della Sezione 529 dall'ammissibilità agli aiuti finanziari finanziati dallo stato.
Se il proprietario è un nonno, un membro della famiglia allargata o un individuo non correlato, si sostiene che le attività non contano affatto contro gli aiuti finanziari . Ciò è dovuto al fatto che non vi è alcun luogo in cui riportare le risorse possedute da persone diverse da un genitore o uno studente nel modulo FAFSA.
Eleggibilità
I piani di risparmio della sezione 529 hanno le regole di eleggibilità più flessibili di qualsiasi veicolo di risparmio del college. In sostanza, chiunque può aprire e contribuire a un piano della Sezione 529 per conto di chiunque altro, senza riguardo all'età, al reddito o alla relazione di entrambe le parti.
Regole di contribuzione
L'unico limite applicato agli importi dei contributi è un "limite di durata" per destinatario, che viene impostato da ogni singolo stato. Questo limite ha lo scopo di impedire alle persone di sovvenzionare in modo drammatico un conto di risparmio del college oltre ciò che è realisticamente necessario. Questo limite di durata varia da $ 100.000 a oltre $ 300.000 e varierà da stato a stato.
Inoltre, i contributori devono essere a conoscenza delle norme sulla donazione dei regali in relazione ai maggiori contributi. Normalmente, un regalo di oltre $ 12.000 a chiunque, oltre al tuo coniuge, ti richiederà di presentare una dichiarazione dei redditi regalo per quell'anno.
All'interno dei piani della Sezione 529, vi è una disposizione speciale che consente alle persone di versare contributi del valore di cinque anni ($ 60.000 per adulto / coniuge) nel piano in un anno per un beneficiario, senza dover pagare una donazione dell'importo.
- Un regalo di questo importo richiede un'elezione speciale da fare su un modulo federale 709 nell'anno del regalo iniziale.
- Eventuali regali aggiuntivi a quella persona nei cinque anni successivi, anche se non nel piano della Sezione 529, faranno probabilmente scattare una donazione sull'importo in eccesso.
Scadenza del contributo
Non c'è una scadenza per contribuire a un piano della Sezione 529.
Regole di prelievo
Non ci sono tasse o sanzioni sui prelievi effettuati per finanziare le spese di istruzione, purché il prelievo non superi l'ammontare effettivo delle spese qualificate. Se vengono ritirati fondi in eccesso, una parte sarà soggetta a tassazione e una penalità del 10% (in alcuni casi è possibile derogare).
Trattamento dei fondi inutilizzati
Non ci sono regole o limiti di età quando i fondi della Sezione 529 devono essere utilizzati da. Se non è più necessario un piano Sezione 529 per un individuo, può essere trasferito su un altro account di uno studente futuro. Ciò include i familiari stretti del beneficiario originale, i genitori, i cugini, zii e suoceri.