Assicurazione FDIC, trust revocabili e proprietà

La nuova regola provvisoria semplifica il calcolo della copertura assicurativa FDIC per i trust

Con la recente esplosione di fallimenti bancari, c'è stata molta confusione sulla quantità di protezione assicurativa offerta ai conti bancari detenuti presso le banche assicurate FDIC. A ciò si aggiungono le regole confuse applicabili ai conti fiduciari e immobiliari. In risposta, il 26 settembre 2008, il Consiglio di amministrazione della FDIC ha emesso una nuova norma provvisoria che si applica alla copertura offerta a " Revocable Trust Accounts ". Insieme a questa nuova regola arriva l'atteso aumento permanente della copertura assicurativa FDIC da $ 100.000 a $ 250.000 per depositante, per istituzione di deposito assicurata per ogni categoria di proprietà dell'account inclusa nella riforma di Wall Street e legge sulla protezione dei consumatori firmata in legge dal presidente Obama il 21 luglio 2010.

Definizione della FDIC di "Revocable Trust Account"

La definizione della FDIC di "Revocable Trust Account" include conti fiduciari informali, inclusi pagamenti in caso di morte, conti POD, conti fiduciari o ITF e conti Totten Trust, nonché conti formali di proprietà del Trustee di un tradizionale Revocable Living Trust.

Riassunto della vecchia norma che disciplina i conti FDIC Insurance e Revocable Trust

La vecchia regola che disciplina gli account Revocable Trust prevede quanto segue:

1. Gli account sono stati assicurati fino a $ 100.000 per "beneficiario idoneo" designato dal proprietario dell'account.
2. I beneficiari idonei sono stati definiti come il coniuge del proprietario dell'account, i figli, i nipoti, i genitori e i fratelli.
3. I proprietari di account multipli hanno ricevuto la copertura separatamente per ciascun proprietario, per beneficiario qualificato.
4. La copertura del "Per-qualifying beneficiary" era disponibile su Revocable Trust Accounts separatamente dalla copertura offerta in relazione ad altri conti detenuti in altre capacità di proprietà (ad esempio in nomi individuali o congiunti) presso la stessa banca assicurata FDIC.

1. Un account era coperto solo se rispettava tre requisiti: (1) Il titolo doveva includere il termine POD, o ITF, o Revocable Trust, o un termine simile che indicava l'intenzione che l'account sarebbe passato ai beneficiari della fiducia dopo la morte del proprietario; (2) Ogni beneficiario doveva essere un "beneficiario idoneo" come sopra definito; e, (3) Per i conti POD, i beneficiari dovevano essere specificatamente elencati nei record del conto, mentre i beneficiari di un Revocable Living Trust formale non dovevano essere elencati.

1. Nel determinare la copertura, è stato necessario comprendere l'interesse benefico di ciascun beneficiario nel Revocable Trust, sia esso un patrimonio a somma forfettaria, un fondo vita o una quota uguale o iniqua del fondo pensione.
2. Tutti i fondi che un proprietario deteneva in entrambi i conti Revocable Living Trust formali e i conti POD che nominano gli stessi beneficiari sono stati aggregati per scopi FDIC e assicurati solo ai limiti di copertura massimi applicabili.

Riassunto della nuova norma che disciplina i conti FDIC Insurance e Revocable Trust

La FDIC aveva diversi obiettivi per quanto riguarda la promulgazione della nuova regola provvisoria:

1. Semplificare la regola in modo che sia più facile capire e applicare i dipendenti e i consumatori delle banche.
2. Eliminare il requisito che un beneficiario sia un "beneficiario idoneo".
3. Eliminare l'obbligo di considerare l'effettivo interesse beneficiario di ciascun beneficiario del Revocable Trust per conti del valore di $ 500.000 o meno.
4. Stabilire limiti ragionevoli alla copertura per i conti fiduciari che hanno più di cinque beneficiari diversi e contenere più di $ 500.000.

Di conseguenza, la nuova regola intermedia mantiene tutte le funzionalità della vecchia regola elencata sopra con tre importanti eccezioni:

1. I beneficiari non devono più essere "beneficiari idonei". Invece, qualsiasi beneficiario nominato nel Revocable Trust, purché il beneficiario sia una persona fisica, o un ente di beneficenza o altra organizzazione senza scopo di lucro, viene offerta la copertura.

1. Per gli account con saldi totali pari o inferiori a $ 500.000, la copertura viene determinata senza la necessità di accertare l'interesse beneficiario di ciascun beneficiario nel Revocable Trust (inclusi i beni immobili a cui vengono assegnati $ 250.000 di copertura).
2. La copertura è limitata per i Revocable Trust che hanno più di cinque diversi beneficiari e conti in possesso di oltre $ 1.000.000.

Quanta copertura assicurativa FDIC riceve i conti bancari?

Se sei il Rappresentante personale di una successione di proventi, allora è tuo dovere fiduciario capire come le regole FDIC si applicano alle attività immobiliari che sono detenute in banche assicurate FDIC. Mentre penseresti che, proprio come un conto bancario di fiducia, un conto di banca immobiliare sarebbe assicurato su base per beneficiario, questo non è il caso. Invece, i conti bancari immobiliari sono assicurati solo fino all'attuale importo massimo di $ 250.000.

Quindi, se la proprietà non verrà chiusa in qualsiasi momento e il denaro in banca supererà i $ 250.000, allora dovresti considerare di spargere il denaro tra diverse banche o utilizzare il programma CDARS per proteggere completamente i soldi della proprietà.

Usando "Edie the Estimator" della FDIC per determinare la copertura

Anche se la nuova regola provvisoria semplifica il calcolo della copertura per gli account revocabili di trust in molti aspetti, è ancora possibile confondere il tutto. Per aiutare i consumatori a determinare la loro copertura, il sito Web della FDIC ha uno strumento denominato "Edie the Estimator" che calcolerà la copertura che riceverete sui conti individuali, fiduciari e commerciali detenuti negli istituti assicurati FDIC.