Sei Stati riscuotono un'imposta di successione
- Iowa
- Kentucky
- Maryland - ha anche una tassa di proprietà
- Nebraska
- New Jersey - ha anche una tassa di proprietà
- Pennsylvania
L'Indiana era presente anche in questo elenco fino al 2013, quando lo stato ha abrogato la sua tassa.
Non vi è alcuna tassa di successione a livello federale.
Che cosa è esattamente una tassa di successione?
A differenza della tassa di successione che è riscossa sul valore della proprietà complessiva di un defunto, l'imposta di successione si applica a ogni singolo lascito . Gli immobili pagano la tassa di successione mentre i beneficiari sono in genere responsabili del pagamento di una percentuale delle loro eredità sotto forma di una tassa di successione. Alcuni decedenti dichiarano esplicitamente che l'esecutore deve pagare anche le imposte di successione dovute al patrimonio, risparmiando i beneficiari , ma si tratta di un'elezione individuale, non di norma statale.
Come viene calcolata l'ereditarietà?
Poiché non sono coperti dalla legge federale, i calcoli e le regole per le imposte di successione possono variare considerevolmente in base allo stato.
La maggior parte degli stati offre esenzioni - un valore di proprietà che è possibile ereditare prima che una tassa di successione diventi esigibile su qualsiasi saldo oltre tale importo. L'ammontare delle esenzioni può variare in base al grado di parentela condivisa tra il defunto e il suo beneficiario.
Anche l'aliquota d'imposta dipende in genere dalla relazione del beneficiario con il deceduto.
I coniugi sono esentati dalla tassa in tutti e sei gli stati. I bambini sono esenti anche in alcuni stati, oppure pagano la tariffa più bassa. I parenti più lontani e i beneficiari che non hanno alcun rapporto con il defunto di solito pagano i tassi più alti.
Alcuni stati esentano i proventi delle assicurazioni sulla vita a condizione che siano pagabili a un beneficiario nominato e non alla proprietà. Anche le organizzazioni religiose, caritatevoli ed educative sono esentate dal pagamento delle tasse di successione per i regali ricevuti, ma possono essere applicate restrizioni e stabilite dalla legge dello stato.
Un esempio: come funziona l'imposta in Nebraska
Se sei il coniuge superstite, non pagherai alcuna tassa di successione in Nebraska. Altrimenti, dovrai pagare l'imposta al tasso dell'1% su qualsiasi parte del tuo lascito che superi i $ 40.000 se sei un parente stretto. Nebraska definisce parenti stretti come figli, nipoti, genitori, nonni e fratelli del defunto. Lo stato riconosce anche una disposizione di area grigia per le persone che erano in una relazione genitore-figlio o coniugale con il defunto, indipendentemente dal fatto che un'adozione o un matrimonio legale abbia effettivamente avuto luogo, a condizione che la relazione durasse per 10 anni o più.
Zie, zii, nipoti, i loro discendenti o parenti acquisiti pagano il 13 per cento sul valore delle eredità oltre $ 15.000.
Se non rientrano in nessuna di queste categorie, pagherai il 18 percento su qualsiasi valore superiore a $ 10.000.
NOTA: le leggi statali e locali cambiano frequentemente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche recenti. Si prega di consultare un avvocato o un contabile per il consiglio più aggiornato se si pensa che si potrebbe dovere una tassa di successione. Le informazioni contenute in questo articolo non sono una consulenza legale e non sono un sostituto per la consulenza legale.