Le nuove regole fiscali consentono 529 prelievi di piano per l'istruzione privata
Prelievi del piano 529 qualificati
In precedenza, 529 prelievi di piano qualificati erano limitati ai prelievi utilizzati per pagare le spese di istruzione superiore presso college e università idonei.
In particolare, ciò significa scuole che possono partecipare a programmi federali di aiuto agli studenti. I prelievi sono limitati a determinate spese, tra cui:
- Tasse scolastiche e tasse
- Vitto e alloggio per gli studenti che frequentano almeno la metà del tempo
- Libri, forniture e attrezzature, inclusi i computer
- Attrezzature o servizi richiesti per studenti con bisogni speciali
I genitori possono effettuare prelievi di piano annuali 529 fino all'importo richiesto per coprire uno qualsiasi di questi costi associati esentasse. I prelievi per qualsiasi altro scopo diverso dalle spese per l'istruzione qualificata sono soggetti a una sanzione fiscale del 10% ei genitori sono inoltre tenuti a pagare l'imposta sul reddito ordinario sui guadagni.
Utilizzo di 529 Prelievi di piano per l'istruzione privata
Con il codice fiscale aggiornato, i genitori possono ora ritirare fino a $ 10.000 all'anno per pagare tasse scolastiche, libri e altre spese ammissibili nelle scuole elementari e secondarie private. Ciò include sia le scuole religiose che quelle charter che iscrivono gli studenti dalla scuola materna fino al 12 ° anno.
Questi prelievi sono esentasse, a condizione che vengano utilizzati per spese di istruzione qualificata.
Il limite di prelievo di $ 10.000 si allinea perfettamente al costo medio annuo dell'istruzione privata. Per l'anno accademico 2017-18, l'insegnamento scolastico privato medio è stato di $ 10.302. Le lezioni private di scuola elementare erano quasi $ 5.000 in meno delle tasse scolastiche private.
Dovresti usare 529 soldi del piano per la scuola privata?
A prima vista, l'espansione di 529 prelievi di piano sembra un evidente vantaggio. Per i genitori, tuttavia, la domanda è se abbia senso utilizzare 529 prelievi di piano per coprire questi costi. La risposta dipende da diversi fattori, tra cui quanto hai risparmiato in 529 beni del piano, quanto stai pagando per lezioni private, quanto anticipi le spese del tuo college per il college e cosa continuerai a aggiungere al piano in loro nome.
Supponiamo, ad esempio, di aprire un account 529 per il tuo bambino alla nascita e di sfruttare la regola IRS per il caricamento frontale. Questa regola consente di versare contributi per un periodo di cinque anni in una volta, fino al limite di esclusione annuale delle donazioni . La tassa sui regali si applica ai regali finanziari che fai a qualcun altro. Per il 2018, l'esclusione annuale è di $ 15.000 per bambino. Le coppie sposate che presentano congiuntamente possono raddoppiare questo a $ 30.000 per bambino.
Se contribuisci con $ 150.000 in anticipo e guadagni un rendimento annuo del 6 percento, il conto aumenterebbe a più di $ 202.000 dal quinto compleanno di tuo figlio. A questo punto, li iscrivi nella scuola elementare privata e sei in grado di iniziare a dare nuovi contributi al piano.
Se continui a massimizzare il limite di esclusione annuale, i tuoi contributi supererebbero i prelievi di $ 10.000 per l'istruzione privata. E se continui a guadagnare lo stesso rendimento medio annuo del 6 percento, i risparmi sui piani continueranno a crescere.
Tuttavia, questo esempio presuppone uno scenario ottimale. Per i genitori che non sono in grado di caricare frontalmente un account, iniziare a risparmiare o stanno contribuendo ben al di sotto del limite annuale di esclusione dalla donazione di regali, prelevare $ 10.000 ogni anno per la scuola privata potrebbe lasciare i figli piccoli quando è il momento di pagare spese del college. E il college, al confronto, costa molto più della scuola elementare o secondaria. Secondo il CollegeBoard, il tasso medio di insegnamento per un'università pubblica di quattro anni è $ 23,890 per il 2018; aumenta a $ 32,410 per le scuole private e le università.
Usando un Coverdell ESA come alternativa di educazione privata
Se sei fuori discussione riguardo l'utilizzo di 529 prelievi di piano per la scuola privata, c'è un'altra opzione: un Coverdell Education Savings Account (ESA) . Questi conti consentono anche ai genitori di risparmiare per l'istruzione superiore in un modo avvantaggiato dalle tasse, ma possono anche essere usati per pagare le spese K-12.
Ci sono alcune differenze chiave di cui essere consapevole se stai considerando un Coverdell. Innanzitutto, puoi contribuire a uno di questi account per il tuo bambino fino al compimento dei 18 anni. Non ci sono limiti di età con un piano 529.
Successivamente, il limite di contribuzione annuale a un Coverdell ESA è limitato a $ 2.000 per il 2018. Il contributo massimo alla durata di uno di questi piani è $ 36.000. A titolo di confronto, è possibile contribuire in modo significativo a un piano 529 all'anno e il limite di contribuzione vitalizia per alcuni piani 529 può raggiungere $ 500.000, a seconda del piano dello stato scelto.
Terzo e forse più importante, non puoi lasciare i soldi in un account Coverdell indefinitamente. Se il bambino non utilizza tutti i soldi per le spese di istruzione elementare, secondaria o universitaria entro i 30 anni, il saldo rimanente deve essere distribuito. L'IRS incassa una penale del 10% e valuta l'imposta sul reddito ordinario sulla distribuzione. Con un piano 529, puoi semplicemente trasferire l'account su un nuovo beneficiario e continuare a salvare una volta che il tuo bambino ha finito il college.
Un'ultima cosa da tenere a mente. Se decidi di battere il tuo piano 529 per le spese scolastiche private, puoi utilizzare un Roth IRA come backup per il college se non sei all'altezza. L'IRS rinuncia alla penalità per il prelievo anticipato del 10% tipicamente associata ai prelievi anticipati all'IRA quando vengono utilizzati per spese di istruzione qualificata. L'imposta sul reddito normale verrebbe comunque applicata. Comprendere tutte le opzioni di risparmio universitarie può aiutarti a creare la migliore strategia per coprire l'intera gamma di spese per l'istruzione.