Come utilizzare i pagamenti 72 (t) per i prelievi Early IRA

Utilizzare una serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali per l'accesso senza penalità

La regola di pagamento periodico sostanzialmente uguale consente di prelevare denaro da un'IRA prima di 59 ½ e di evitare l' imposta sul rimborso anticipato del 10% . Questo approccio viene anche definito come 72 (t) pagamenti perché la regola rientra nella sezione 72 (t) del codice IRS.

Per poter utilizzare 72 (t) pagamenti, detti anche pagamenti SEPP, è necessario prelevare il denaro in base a un programma specifico . L'IRS ti offre tre diversi metodi per calcolare il tuo programma di prelievo specifico.

Di seguito espongo ciascuno di questi tre metodi e ciò che è necessario sapere prima di utilizzarli.

Prima di iniziare 72 (t) pagamenti SEPP da un IRA

Quando si iniziano a pagare 72 (t) pagamenti SEPP, è necessario attenersi al programma di pagamento per 5 anni o fino al raggiungimento dell'età di 59 anni, a seconda di quale evento arriverà successivamente (a meno che non si sia disabilitati o morti). Se si discostano dal programma prima che sia trascorso il periodo di tempo appropriato, è possibile imporre la tassa sulla penale a tutti gli importi prelevati fino a quel momento. Per questo motivo, prima di iniziare un piano di ritiro di 72 (t):

• controlla se sei idoneo per qualcuna delle altre eccezioni alla penalità di ritiro anticipato dell'IRA , ad esempio le eccezioni per le spese mediche, gli acquisti di prima casa, ecc.
• assicurati di non avere problemi finanziari e avere creditori. Mentre è possibile ritirarsi da un'IRA nel tentativo di "salvare" le cose, si può comunque finire in bancarotta senza fondi preservati per i tuoi ultimi anni.

Come calcolare e selezionare l'opzione migliore per 72 (t) Prelievi

Se nessuna delle opzioni sopra indicate si applica a te, controlla le opzioni per una serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali. Non è necessario eseguire effettivamente questi calcoli, poiché è possibile utilizzare uno dei calcolatori online 72 (t) elencati di seguito, ma è importante capire come funzionano i calcoli.

1. Distribuzione minima richiesta (RMD): inizia a cercare la tua età raggiunta nella tabella IRS appropriata, che ti dirà quale divisore utilizzare per la tua età. Quindi dividi il saldo del tuo conto annuale precedente per il divisore e questa è la tua distribuzione per l'anno. Questo metodo richiede di ricalcolare l'importo di prelievo richiesto ogni anno in base al nuovo saldo di fine esercizio precedente e all'età raggiunta. Questo è l'unico dei tre metodi in cui l'importo del prelievo varierà di anno in anno.
2. Ammortamento: questo metodo di prelievo crea un programma annuale di prelievo calcolato come il programma di pagamento di un mutuo. Si prende il saldo del conto riportato più di recente (come il saldo sull'ultimo conto trimestrale o mensile), si assume un tasso di interesse ragionevole (IRS dice che non è possibile utilizzare un tasso superiore al 120% del tasso medio applicabile a medio termine (AFR )) e creare un piano di pagamento annuale basato sulla tabella di aspettativa di vita appropriata (vita singola, vita in comune con il beneficiario non coniuge, o tabella di vita uniforme se il coniuge ha più di 10 anni rispetto a te).
3. Annuitizzazione: questa opzione utilizza un metodo proprio come una società di previdenza o di assicurazione utilizza per determinare gli importi dei pagamenti di rendite vitalizie. Si prende il saldo del conto riportato più di recente e lo si divide per un fattore di rendita che è pubblicato nella tabella di mortalità nell'Appendice B del Rev. Rul. 2002-62 .

Entrambe le opzioni di Ammortamento e Annuitamento sopra riportate comportano un importo di pagamento annuale fisso e devi rispettare tale programma fino al più lungo di 5 anni o fino al raggiungimento dell'età di 59 ½ a meno che non si effettui un passaggio di una volta al metodo di pagamento RMD.

Calcolatore online 72 (t)

Non c'è motivo di provare a calcolare queste opzioni da soli. Usa uno dei due calcolatori online qui sotto per calcolare tutti e tre i programmi per te.

• 72 (t) Calculator by CalcXML: questa calcolatrice consente di assegnare un tasso di crescita in aggiunta al tasso di interesse "ragionevole" utilizzato nelle opzioni di calcolo. Il tasso di crescita viene utilizzato per mostrarti in che misura il tuo saldo del conto aumenterà (dopo i prelievi applicabili) se raggiunge tale tasso di rendimento. Questa calcolatrice fornisce anche un grafico e un programma per ciascuna opzione e offre la possibilità di generare il proprio report PDF.

• 72 (t) Calculator by Bankrate: questa calcolatrice ha barre di scorrimento che consentono di regolare facilmente gli input, ma la sua caratteristica migliore è il testo sotto il grafico, che fornisce un po 'di informazioni dettagliate aggiuntive.