Gli interessi sono tassati alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito
Ci sono alcune eccezioni
Gli interessi sui buoni del tesoro e sulle obbligazioni di risparmio statunitensi sono tassabili sul rendimento federale, ma di solito sono esentasse a livello statale.
E l'interesse per le obbligazioni municipali è esentasse a livello federale. Anche gli interessi obbligazionari municipali sono spesso esentasse a livello statale se investi in un'obbligazione emessa nello stesso stato in cui risiedi.
Alcune obbligazioni municipali sono obbligazioni di attività private. L'interesse su questi è sicuro dalla tassa ordinaria, ma è tassabile per la tassa minima alternativa . L'AMT è in circolazione dal 1969. È una tassa "extra" imposta dall'IRS per impedire ai ricchi contribuenti di approfittare di così tanti crediti e detrazioni che effettivamente evitano di pagare qualsiasi tassa. L'AMT non è qualcosa di cui dovresti preoccuparti se non guadagni più di $ 54.300 come contribuente singolo nel 2017, rispetto ai $ 53.900 dell'anno fiscale 2016. La soglia aumenta a $ 84,500 per i contribuenti sposati che depositano congiuntamente, ma scende a $ 42.250 per i contribuenti sposati che presentano un deposito separato.
Puoi differire il reddito da interessi
I redditi da interessi diventano imponibili quando sono effettivamente pagati a te, assumendo che tu usi il metodo di contabilità in contanti, che fa la stragrande maggioranza dei contribuenti.
Potrebbe maturare nel 2016, ma se non ti è stato accreditato fino al 2017 per qualche motivo, lo segnalerai sul tuo reso 2017.
Ci sono anche alcuni modi per rinviare gli interessi attivi ad un anno fiscale futuro. Alcune banche e cooperative di credito pagheranno gli interessi alla scadenza di un certificato di deposito , chiamato anche deposito a termine, in genere su scadenze inferiori a un anno.
È inoltre possibile segnalare interessi sui titoli di risparmio statunitensi fino a quando l'obbligazione di risparmio matura o viene rimborsata.
Interessi attivi e forma 1099-INT
Il reddito da interessi viene segnalato dalla banca o da altro istituto finanziario nel modulo 1099-INT, una copia del quale viene quindi inviata a te e all'IRS. Riceverai un 1099-INT da ciascuna istituzione che ti ha pagato $ 10 o più in interessi durante l'anno. Seleziona la casella 1 di qualsiasi modulo 1099-INT che ricevi. L'interesse tassabile è riportato lì.
L'interesse derivante da obbligazioni di risparmio statunitensi, buoni del tesoro e obbligazioni è riportato nel riquadro 3 del modulo 1099-INT. Gli interessi obbligazionari municipali sono riportati nel riquadro 8. La parte degli interessi dei bond municipali generata da obbligazioni di attività private è riportata nel riquadro 9.
Come segnalare il reddito da interessi
Ora, dove inserisci tutto questo sulla tua dichiarazione dei redditi? Segnalerai i proventi da interessi nei seguenti luoghi:
- Gli interessi passivi vanno sulla linea 8a del modulo 1040, sulla linea 8a del modulo 1040-A o sulla linea 2 del modulo 1040-EZ.
- L'interesse del debito municipale esentasse è riportato sulla riga 8b del modulo 1040 o sulla riga 8b del modulo 1040-A.
- L'interesse su obbligazioni di attività private è riportato sulla linea 12 del modulo 6251 come rettifica per il calcolo dell'imposta minima alternativa.
Utilizzando l'abaco B
L'elenco B è un modulo fiscale supplementare utilizzato per calcolare gli interessi e il reddito da dividendi se lo ricevi da più fonti.
L'utilizzo e il deposito della Tabella B sono obbligatori se hai più di $ 1.500 di interessi e / o dividendi. Ma anche se non ti viene richiesto di presentare il programma, puoi comunque utilizzarlo per sommare i tuoi guadagni in termini di interessi e dividendi, in modo che tu possa segnalarli sul modulo 1040.