Le modifiche influiscono sullo stato del deposito ed eliminano le esenzioni personali
Ecco una ripartizione del piano fiscale del Presidente Trump e l'effetto che potrebbe avere su uno dei maggiori gruppi demografici americani: i genitori single.
Le staffe fiscali cambieranno
Ci sono sette staff fiscali federali all'inizio del 2017, che vanno dal 10% per chi guadagna meno di $ 9,325 fino al 39,6% per quelli con un reddito superiore a $ 418,400. Definita genericamente, la fascia fiscale è la percentuale del reddito che devi dare allo Zio Sam al momento dell'imposta.
Inutile dire che la maggior parte di noi cade in mezzo da qualche parte, ma potrebbe essere sul punto di cambiare. Il presidente Trump propone di tagliare questo sistema a sole tre fasce di tassazione al 12, 25 e 33 percento.
Gli oppositori sostengono che questo potrebbe teoricamente aumentare le tasse, in particolare per coloro che si qualificano per il capo dello stato di deposito della famiglia - e molti genitori single lo fanno. Tra le altre regole più complesse, qualificarsi come capofamiglia significa essere nubile o non vivere con il coniuge durante gli ultimi sei mesi dell'anno fiscale, avere almeno un dipendente e pagare per la maggior parte del mantenimento della propria casa.
Un buon numero di genitori americani rientrano in questa categoria.
Se ti qualifichi come capofamiglia, puoi guadagnare di più prima di passare alla fascia più alta successiva. Ad esempio, se guadagni più di $ 9,325 sotto il codice fiscale esistente, qualsiasi reddito su tale importo sarà soggetto a tassazione del 15% per i filer singoli.
Se sei il capofamiglia, tuttavia, puoi guadagnare fino a $ 13,250 nell'anno fiscale 2016 prima di passare alla fascia imposta del 15%. Questo può essere molto utile per un genitore single che sostiene la sua famiglia da sola.
Informazioni sul capo dello stato di archiviazione della famiglia ...
Sfortunatamente, il piano fiscale del Presidente Trump propone di eliminare il capo dello stato di deposito delle famiglie . Ciò si tradurrebbe in genitori single pagando la stessa aliquota unica di 20 non sposati vivendo a casa con mamma e papà e senza dipendenti.
All'inizio del 2017, pagherai il 10% di tasse se sei un genitore single che guadagna $ 13.000. Se e quando il capo dello stato di deposito delle famiglie viene eliminato e in congiunzione con le nuove fasce fiscali, lo stesso genitore guadagna $ 13.000 all'anno subirà un aumento del 2%, ricadendo nella nuova fascia minima del 12%.
Un numero significativo di contribuenti singoli pagherebbe il 25% sotto la scala proposta dal Presidente Trump sui redditi che scendono tra $ 37.500 e $ 112.500. Poi, con un reddito superiore a $ 112.500, si sarebbero trasferiti nella nuova fascia fiscale del 33%. Sotto il codice fiscale esistente, un singolo filer non si sposterebbe nella fascia di imposta del 33% fino a quando non avesse guadagnato più di $ 190.150 - una differenza di $ 77.650.
Un capofamiglia può guadagnare fino a $ 210,800 prima di passare alla fascia del 33%, ma il capo dello stato di archiviazione della famiglia non esisterà più.
Prendendo gli estremi, un genitore single che guadagna $ 40.000 all'anno paga il 15% delle tasse nell'anno fiscale 2016. Cadrebbe in una fascia di imposta del 25% sotto il piano del Presidente Trump.
Niente più esenzioni personali
Le parentesi tributarie non esistono nel vuoto. Le tue deduzioni ed esenzioni aiutano a determinare il tuo reddito imponibile. Sottraggono dai tuoi guadagni complessivi e la tua fascia fiscale si basa quindi sul saldo residuo.
Ogni contribuente ha il diritto di richiedere un esonero personale di $ 4,050 per se stesso e ciascuno dei suoi dipendenti per l'anno fiscale 2016, quindi un genitore single che sostiene due figli può radere $ 12,150 dai suoi guadagni per arrivare al suo reddito imponibile e prima di determinare la sua fascia fiscale: $ 4,050 tre volte.
Quindi, se l'esenzione personale viene eliminata e non vengono apportate altre modifiche, lei pagherebbe le tasse su $ 12.150 in più di reddito.
Detrazioni standard aumentate
Questa è la brutta notizia. Fortunatamente, altri cambiamenti sono in corso.
Il presidente Trump propone anche di aumentare la deduzione standard disponibile per tutti i contribuenti, e ciò equilibrerebbe le modifiche di cui sopra, almeno in una certa misura. I filer singoli che preparano le loro dichiarazioni dei redditi del 2016 possono richiedere una deduzione standard di $ 6,300 se scelgono di non dettagliare le loro deduzioni. Il presidente Trump aumenterebbe questo a $ 15.000, una differenza di $ 8.700.
Ciò richiederebbe una parte della perdita di quelle esenzioni personali. Il reddito imponibile di quel genitore single con due figli non aumenterebbe in realtà di $ 12,150 ma solo di $ 3,450: l'aumento di $ 12,150 in meno degli $ 8,700 aggiuntivi che avrebbe guadagnato sulla detrazione standard. È ancora un aumento, ma non abbiamo ancora finito.
La nuova deduzione per l'assistenza all'infanzia
Il presidente Trump propone anche una modifica delle tasse che influirebbe sulle maggiori spese di un genitore single - la cura dei figli mentre lei esce per guadagnare le entrate su cui sarà tassata. Suggerisce una detrazione fiscale che consentirebbe a tutti i genitori che lavorano, sposati o single, di sottrarre dai loro redditi i costi dell'assistenza all'infanzia annualmente per un massimo di quattro bambini di 13 anni.
Si tratta di una deduzione sopra la linea in modo da ridurre il reddito lordo corretto del contribuente, quello su cui è soggetta a tassazione prima di richiedere la detrazione standard e qualsiasi credito fiscale a cui potrebbe essere ammesso. È un fattore importante perché diverse agevolazioni fiscali, crediti e detrazioni si estinguono alle AGI più alte, facendo sì che alcuni contribuenti non siano più idonei per loro perché guadagnano troppo.
Naturalmente, questo non significa necessariamente che i genitori possano mandare i loro piccoli all'asilo più costoso della zona. La detrazione per l'assistenza all'infanzia non può superare il costo medio dell'asilo nido nello stato di residenza dei genitori. Tuttavia, le regole di qualificazione per l'attuale credito d'imposta per figli e dipendenti sono molto più impegnative, impedendo a molti genitori di reclamarlo. Questa deduzione per assistenza all'infanzia sarebbe disponibile per tutti i genitori single a meno che non guadagnino più di $ 250.000 all'anno. I genitori sposati possono guadagnare fino a $ 500.000 all'anno. E alcuni genitori a basso reddito potranno richiedere anche il credito d'imposta supplementare per l'assistenza all'infanzia.
La linea di fondo
Come per tutte le proposte, il diavolo è nei dettagli, e i dettagli del piano fiscale del presidente Trump devono ancora essere risolti nei primi mesi del 2017. Alcuni genitori single potrebbero trovarsi meglio. Altri potrebbero essere feriti. Molto potrebbe pensare che questo è tutto un mucchio di niente perché le loro tasse non cambieranno molto. Alcuni cambiamenti positivi possono bilanciare il potenziale impatto di quelli negativi.
Ma non c'è alcuna garanzia che il Congresso passerà il piano fiscale di Trump nella sua interezza. Gli oneri fiscali dei genitori single dipendono dalle componenti interconnesse di questi quattro aspetti del piano della nuova amministrazione.