Sapere cosa non puoi più dedurre può farti risparmiare tempo al momento dell'imposta
Il TCJA modifica e addirittura elimina un buon numero di detrazioni dettagliate, ma la maggior parte delle modifiche è temporanea.
Scadiranno nel 2025 a meno che il Congresso non voti per mantenere alcuni o tutti loro. Nel frattempo, potresti voler pianificare di conseguenza se normalmente hai richiesto alcune o tutte queste detrazioni.
La detrazione delle spese mediche
Le modifiche alla deduzione dettagliata per le spese mediche sono in realtà pro-contribuenti, almeno per un breve periodo.
È possibile richiedere una detrazione per la parte delle spese che ha superato il 10 percento del reddito lordo corretto per l'anno fiscale 2016. Il TCJA riduce tale soglia al 7,5 percento, anche se solo per gli anni fiscali 2017 e 2018. Questa disposizione è retroattiva, quindi ricevi un piccolo regalo mentre procedi con il tuo reso del 2017 - sarai in grado di dedurre un po 'di più in spese mediche .
Le altre regole rimangono le stesse. Puoi richiedere le spese sostenute per te, il tuo coniuge o i tuoi familiari a carico e devi averli pagati nello stesso anno in cui li rivendichi come detrazione.
La soglia del 7,5% è prevista in aumento fino al 10% nel 2019, quindi è possibile che si desideri spendere i soldi ora piuttosto che in un secondo momento se si stanno considerando procedure elettive che sono deducibili dalla legge. Tieni presente che gli interventi chirurgici di tipo cosmetico e i trattamenti non sono deducibili, sebbene quelli che sono preventivi e quelli che trattano i problemi esistenti siano.
Detrazione dello Stato e delle imposte locali (SALT)
Questa deduzione è stata oggetto di un acceso dibattito mentre il TCJA si faceva strada attraverso il Congresso alla fine del 2017. Era illimitato e copriva una serie di tasse: proprietà, vendite e reddito , anche se dovevi scegliere tra detrazione delle imposte sulle vendite o delle imposte sul reddito. Non è possibile richiedere una detrazione per entrambi.
Questa è ancora la regola, ma ora c'è un limite generale a quanto puoi dedurre. Si limita a $ 10.000 secondo i termini del TCJA. Se paghi $ 6.000 in tasse di proprietà e $ 5.000 in imposte sul reddito per un totale di $ 11.000, perderai $ 1.000 di tale detrazione a partire dal 2018. Puoi richiedere $ 5,000 in tasse di proprietà o $ 4.000 in imposte sul reddito, ma altri $ 1.000 per il $ 11.000 completi che hai pagato non sono più disponibili. Questo sarà un vero colpo per coloro che vivono in stati con aliquote fiscali elevate o aree con elevate aliquote fiscali, come New York, New Jersey, California e il Distretto di Columbia.
E se sei sposato e fai un ritorno separato, devi tagliare quella cifra di $ 10.000 a metà. Questi filer hanno diritto a una detrazione di $ 5,000 solo in tasse statali, immobiliari e locali. Questa regola non si applica ai singoli o ai capofamiglia, tuttavia, possono richiedere l'intero importo di $ 10.000.
Le tasse immobiliari estere non possono più essere dedotte. Il TCJA elimina quella disposizione di legge fiscale.
Puoi pagare le tasse per ottenere la vecchia deduzione?
Questo aspetto della nuova bolletta delle imposte aveva alla fine del 2017 molti contribuenti che affollavano i loro uffici locali di valutazione delle imposte sulla proprietà, nella speranza di pagare anticipatamente le imposte del 2018 in modo da poter richiedere una detrazione per l'intero importo. Ma il 27 dicembre 2017, l'Internal Revenue Service ha dichiarato efficacemente: "Non così in fretta". Se hai pagato anticipatamente le imposte sul patrimonio immobiliare del 2018 a dicembre, sono solo deducibili nel 2017 nella misura in cui erano già state valutate. In altre parole, hai effettivamente ricevuto una fattura per le tasse del 2018 e le hai pagate prima del 31 dicembre 2017. Non puoi richiedere una detrazione del 2017 per ciò che l'IRS ha definito "anticipata" delle imposte sul 2018.
La detrazione per interessi ipotecari domestici
Anche questa detrazione non è stata eliminata, ma è stata danneggiata.
Ora è più limitato, ma per essere onesti, molti contribuenti non sentiranno il morso. Saranno interessati solo coloro che possono permettersi mutui particolarmente consistenti.
Fino al 2017, è stato possibile detrarre interessi su mutui ipotecari fino a $ 1 milione se fossero stati utilizzati per acquisire una prima o seconda residenza, o $ 500.000 se si fosse sposati e presentato una dichiarazione separata. È inoltre possibile detrarre gli interessi sui prestiti di equità domestica fino a $ 100.000. Il TCJA lo riduce ai prestiti di acquisizione che arrivano fino a $ 750.000, o $ 375.000 per i contribuenti sposati che si presentano separatamente, e non è più possibile dedurre gli interessi sui prestiti per la casa.
In altre parole, a meno che tu non possa qualificarti per un mutuo da $ 750.000-plus, non cambierà molto per te.
Le date applicabili non sono così chiare con gli emendamenti a questa detrazione. Il vecchio limite di $ 1 milione non dura del tutto fino al 31 dicembre 2017. Si applica solo ai mutui contratti prima del 14 dicembre 2017 e devi chiudere la proprietà entro il 1 aprile 2018.
Ed ecco un'altra ruga: puoi rifinanziare un mutuo esistente che hai stipulato prima del 14 dicembre nell'anno fiscale 2018 o successivo e puoi ancora detrarre gli interessi, ma solo se l'importo rifinanziato non è superiore al tuo vecchio saldo di prestito. Ricorda, la detrazione per interessi sui prestiti di equità domestica è stata eliminata, ma se non stai prelevando alcun incasso, stai bene.
Deduzioni che riguardano i lavoratori
Il TCJA elimina anche due deduzioni vantaggiose per la classe lavoratrice. In passato era possibile dedurre alcune spese di trasloco se si dovessero trasferirsi per motivi legati al lavoro, in base a diverse regole di qualificazione. Se tutto va bene, ti sei trasferito prima del 31 dicembre 2017 oppure puoi continuare a farlo finché il TCJA non scade nel 2025, perché questa detrazione non esiste più.
Tecnicamente, si trattava di una detrazione sopra la linea, un "add-on" per le detrazioni dettagliate o la deduzione standard. E questo cambiamento non influisce sul personale militare in servizio attivo. Possono ancora richiedere questa detrazione quando e se sono costretti a spostarsi per ragioni legate al servizio.
Sono sparite anche quelle deduzioni dettagliate di vario genere che hai utilizzato per rivendicare le spese che dovevi sostenere a fini lavorativi. Alcune deduzioni varie sono sopravvissute al TCJA, ma non a questo. Dal lato positivo, questi erano solo deducibili nella misura in cui eccedevano il 2 percento del tuo AGI in ogni caso, e se non fossero stati rimborsati dal tuo datore di lavoro.
Deduzione delle perdite per furto e furto
Le deduzioni dettagliate per perdite di perdite e furti sono sopravvissute ... in qualche modo, ma sono state ridotte indietro. A partire dal 2018, puoi richiedere questa detrazione solo se hai subito una perdita a causa di un disastro dichiarato a livello federale . Il presidente degli Stati Uniti deve citare l'evento come un disastro. Fortunatamente, questo copre la maggior parte degli eventi catastrofici come gli uragani, ma sei sfortunato se il tuo vicino ruba il tuo nuovo portatile.
Niente più limiti di pease
Le detrazioni di beneficenza sono ancora vive e vegete e rimangono invariate, e qui c'è un po 'di buone notizie. Questa deduzione - così come la deduzione degli interessi dei mutui per la casa - era soggetta a qualcosa chiamato Limiti del Pease fino al 2017. Per quelli con alti redditi, queste limitazioni riducevano le deduzioni dettagliate del 3% per ogni dollaro di reddito imponibile oltre determinate soglie e in definitiva fino a 80 percento delle loro deduzioni dettagliate.
Il TCJA abroga i limiti Pease, quindi vai avanti e fai una donazione alla tua organizzazione benefica preferita, indipendentemente da quanto guadagni. Puoi comunque rivendicare la detrazione fiscale per intero.
Deduzione standard e detrazioni dettagliate
Potrebbe non essere tutto negativo e negativo per alcuni contribuenti. Sì, stai perdendo una manciata di detrazioni dettagliate e altre deduzioni sono state limitate. Ma il TCJA quasi raddoppia le deduzioni standard per tutti gli stati di deposito: da $ 6.350 a $ 12.000 per i contribuenti singoli, da $ 12.700 a $ 24.000 per i contribuenti sposati che archiviano congiuntamente, e da $ 9.350 a $ 18.000 per coloro che si qualificano come capofamiglia. Quindi, mentre le detrazioni dettagliate disponibili potrebbero ridursi, la detrazione standard disponibile sarà fungibile, compensando potenzialmente la perdita.
Potresti scoprire di essere uscito più o meno nella stessa situazione fiscale di prima, o potresti persino venire avanti con le nuove regole. Se tu e il tuo coniuge siete stati storicamente in grado di accumulare $ 20.000 in detrazioni, o se le vostre detrazioni dettagliate sono ridotte a meno di $ 24.000 nel 2018 dalla nuova legge, in realtà si perderebbero i soldi con la catalogazione. Ma a seconda dei tuoi numeri esatti, potresti essere in grado di salvare la situazione rivendicando invece la detrazione standard.
Pianifica di conseguenza la spesa del 2018 se stai facendo delle spese con l'aspettativa di dedurle al momento dell'imposta, e tieni presente che potresti essere in grado di compensare, se non tutte, la differenza rivendicando invece la detrazione standard.