Cos'è un IRA?
Un conto pensionistico individuale (IRA) è un conto con caratteristiche fiscali che aiuta le persone a risparmiare per le spese di pensionamento. Conosciuto anche come regime pensionistico individuale, questi conti possono detenere il risparmio previdenziale da diverse fonti, compresi i contributi che l'individuo versa sul conto e i risparmi originariamente provenienti da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro.
Tipi di IRA
Un IRA è un tipo di account che può assomigliare a qualsiasi altro account. Tuttavia, le caratteristiche fiscali rendono i conti di pensionamento diversi dagli altri tipi di account. I legislatori hanno progettato questi conti per promuovere i risparmi per la pensione, quindi ci sono potenziali benefici nell'utilizzo dei conti e ci sono delle restrizioni per scoraggiare i ritiri anticipati.
Esistono due tipi di IRA e le tasse sono gestite in modo diverso su ciascuna di esse. Prima di scegliere quale tipo di IRA utilizzare o dare un contributo, discutere i tuoi obiettivi e la tua situazione con un professionista fiscale.
- IRA tradizionali prevedono una crescita differita delle imposte: il reddito e il conto non vengono tassati ogni anno come se si trattasse di un conto bancario standard. Invece, puoi reinvestire eventuali guadagni e approfittare della composizione nell'account . È inoltre possibile ottenere benefici fiscali sotto forma di detrazione per denaro che si contribuisce a un tradizionale IRA, consentendo di aggiungere denaro "pre-tasse" sul conto. Tuttavia, potresti non essere idoneo per la detrazione in base al reddito o ai benefici che ricevi nel tuo lavoro, quindi potresti aver bisogno di versare contributi al netto delle imposte. Quando si estrae il denaro dal conto (per spenderlo in pensione, ad esempio), tutti i fondi che non sono mai stati tassati - tutti i contributi e gli utili pre-tasse - vengono considerati come entrate nell'anno in cui si prende la distribuzione.
- IRA Roth forniscono una crescita esentasse. Invece di prendere una detrazione per i contributi, contribuirai con dollari al netto delle tasse. Quando si prendono le distribuzioni in pensione, si riceve tutto il denaro esentasse (assumendo che si soddisfano tutti i requisiti IRS). In altre parole, ottieni i tuoi contributi originali e tutti i guadagni esentasse. Roth IRAs ha ulteriori restrizioni, tra cui un periodo di attesa di cinque anni e limiti di reddito che potrebbero impedirti di contribuire. Detto questo, puoi in genere ritirare i tuoi contributi da un Roth in qualsiasi momento senza tasse o penalità, ma potresti avere conseguenze fiscali se rimuovi le entrate dal conto.
- IRA rollover sono IRA tradizionali che ricevono fondi da un altro conto pensionistico. Ad esempio, è possibile eseguire il roll-out delle attività 401 (k) in un IRA di rollover. In passato, tali attività potevano essere mantenute separate, ma la combinazione di attività è attualmente la norma.
- I piani del datore di lavoro come SEP e SIMPLE sono anche tecnicamente IRA. Hanno caratteristiche simili agli IRA tradizionali, ma le regole sono diverse perché sono pensate per le piccole imprese o per i lavoratori autonomi. I limiti di contribuzione sono più alti e alcuni dipendenti potrebbero non essere tenuti a prelevare le distribuzioni dall'account mentre lavorano ancora per il datore di lavoro.
Caratteristiche fiscali
Questi account possono aiutarti a risparmiare una notevole quantità di denaro per la pensione. Tuttavia, le norme IRS limitano i benefici fiscali in modo che il Tesoro statunitense continui a ricevere finanziamenti. Questa pagina fornisce una panoramica introduttiva, ma non è un elenco completo di regole. Ci sono sempre complicazioni e dettagli facili da perdere, e diverse strategie sofisticate possono consentire di lavorare legalmente attorno ad alcune regole. Visita con un professionista fiscale per ricevere consigli personalizzati su come gestire i tuoi risparmi.
Limiti di contribuzione: l'IRS limita l'importo massimo che può contribuire a un IRA standard ogni anno. Per il 2017 il limite è $ 5,500, ma quel numero cambia di volta in volta con aggiustamenti dell'inflazione. Per quelli di età superiore ai 50 anni, è concesso un ulteriore contributo "catch up" di $ 1.000.
I rollover e i trasferimenti da altri conti di pensionamento generalmente non contano rispetto a tali limiti, ma vi sono complicate insidie con i trasferimenti, quindi parla con un esperto prima di spostare denaro.
Prelievi anticipati: gli IRA sono progettati per finanziare la pensione. Mentre ti è permesso di andare in pensione a qualsiasi età , l'IRS utilizza 59 anni e mezzo come l'età in cui è possibile evitare determinate sanzioni fiscali sui prelievi da IRA. Puoi prendere distribuzioni prima di allora, ma potresti dover pagare sanzioni fiscali (oltre all'imposta sul reddito) per i prelievi anticipati a meno che tu non soddisfi determinati criteri o usi strategie avanzate. Questa penalità corrisponde in genere al 10% dell'importo prelevato, ma può essere del 25% per i piani di IRA SEMPLICI.
RMD: Poiché hai i soldi pre-tasse negli IRA tradizionali, alla fine devi iniziare a prendere soldi e generare entrate fiscali. Dopo i 70 anni di età, l'IRS richiede le distribuzioni minime richieste (RMD) dalle IRA tradizionali, che sono progettate per abbattere il tuo account in base alla tua aspettativa di vita. I Roth IRA non hanno RMD per il contributore originale, ma i Roth IRA ereditati devono usare i RMD.
Pre-tasse o imposte successive? La capacità di detrarre i contributi a un IRA tradizionale è stata una caratteristica interessante per decenni. I risparmiatori possono potenzialmente ridurre il loro reddito imponibile, il che rende più facile permettersi di contribuire. Tuttavia, stanno scegliendo di pagare le tasse più tardi invece di oggi. Indipendentemente dal fatto che abbia o meno un senso è sconosciuto, non sappiamo quali saranno le aliquote fiscali in futuro o come il sistema fiscale potrebbe cambiare in modi imprevisti. Gli IRA di Roth consentono ai risparmiatori di pagare anticipatamente le tasse, ma, di nuovo, ci sono diverse incognite (come ad esempio dove andranno le aliquote fiscali, come potrebbero cambiare le regole e altro). Se hai più account tradizionali di quelli che preferisci, puoi convertire asset da un IRA tradizionale a Roth, ma ci potrebbero essere conseguenze fiscali impreviste per farlo.
Investimenti negli IRA
Un IRA è solo un tipo di account con caratteristiche fiscali. Queste caratteristiche non hanno un impatto significativo sulle tue scelte di investimento: pensa a un IRA come a un "wrapper" attorno a qualsiasi altro account che conosci.
Sebbene vi siano alcune eccezioni, è possibile utilizzare quasi tutti i tipi di veicoli di investimento tradizionali all'interno di un IRA, inclusi contanti in conti di risparmio, certificati di deposito (CD) , investimenti più rischiosi come fondi comuni di investimento o ETF e altro ancora. L'investimento giusto per te dipenderà da diversi fattori, inclusi i tuoi obiettivi e la tua capacità di rischiare con i tuoi risparmi.
Dove aprire un IRA
È possibile aprire un'IRI presso banche, cooperative di credito , società di investimento e altre istituzioni finanziarie. Chiedi a qualsiasi fornitore i tipi di investimenti disponibili, le commissioni annuali di custodia e altre spese e altre funzionalità per determinare dove aprire l'IRA.
Informazioni importanti
Le leggi fiscali sono complicate e le cose potrebbero essere cambiate da quando questo articolo è stato originariamente scritto. È essenziale verificare i fatti per te stesso prima di prendere decisioni sul tuo denaro. Verificare con l'IRS o visitare un consulente fiscale professionista. Questo articolo è stato scritto senza alcuna conoscenza della tua situazione o dei tuoi obiettivi, quindi non fare affidamento su di esso come consiglio finanziario. Spero che tu abbia qualche spunto di riflessione quando visiti il tuo CPA o il professionista delle tasse.