Offerta nell'applicazione di compromesso
La maggior parte dell'offerta nelle applicazioni di compromesso viene restituita come non elaborabile o rifiutata.
Circa il 16% delle offerte sono accettate e approvate dall'IRS. Poiché l'offerta in compromesso è un contratto tra te e l'IRS, devi leggere attentamente il modulo 656 dell'IRS più volte. Il contratto di offerta stabilisce le tue responsabilità. Se non rispetti le disposizioni contrattuali, l'IRS può e probabilmente revocherà la tua offerta in compromesso e reimpiegherà l'intero importo del debito fiscale originale.
La base dell'offerta in compromesso
È necessario richiedere un'offerta di compromesso in base a uno dei seguenti tre motivi:
- Dubbi sulla Collettabilità,
- Dubbio sulla responsabilità, o
- Amministrazione fiscale efficace.
Dubbio sulla Collettabilità
Dubbi sulla Collettabilità significa che il contribuente non potrebbe mai pagare l'intero ammontare delle imposte dovute all'IRS. Il contribuente non dubita che lui o lei debba effettivamente il saldo dovuto dei debiti fiscali. Il dubbio sulla Collectibility è la ragione principale per cui la stragrande maggioranza dei contribuenti richiede un'offerta di compromesso.
Le alternative a un'offerta nel compromesso basata sul dubbio sulla riscossione sarebbero un accordo a lungo termine, un accordo di rata parziale o dichiarati non attualmente riscossi dall'IRS.
Dubbio sulla responsabilità
Il dubbio sulla responsabilità significa che il contribuente dubita che lui o lei sia effettivamente responsabile per il saldo in sospeso dei debiti fiscali.
Il contribuente deve presentare una dichiarazione che spieghi perché la responsabilità fiscale è dubbia. Non è necessario presentare una dichiarazione di raccolta informazioni (modulo 433-A) se si richiede un'offerta di compromesso basata esclusivamente sul dubbio di responsabilità.
Alternative a un'offerta basata sul dubbio di responsabilità consisterebbe nel presentare una dichiarazione dei redditi modificata , nel richiedere il coniuge innocente o lo sgravio di coniuge ferito, nel richiedere la riduzione della pena o nel richiedere un riesame della revisione contabile (PDF). Fondamentalmente, può essere più facile, più veloce e meno costoso trovare un modo per risolvere le passività fiscali sottostanti piuttosto che cercare un'offerta nel compromesso basata sul dubbio sulla responsabilità.
Amministrazione fiscale efficace
Un'amministrazione fiscale efficace significa che il contribuente sostiene che alcune circostanze eccezionali, in base alle quali il pagamento dell'imposta comporterebbe gravi difficoltà economiche, sarebbero ingiuste e sarebbero ingiuste. Il contribuente non dubita che lui o lei è responsabile per i debiti fiscali in sospeso, e non dubita che l'IRS potrebbe probabilmente raccogliere l'intero importo delle tasse. Casi significativi di disagio economico includeranno problemi di salute molto gravi. L'agente iscritto David Bauman , uno specialista dell'offerta di compromesso con JK Harris, consiglia:
"Nel presentare un'offerta basata su un'amministrazione fiscale efficace, il contribuente deve fornire una vasta descrizione delle circostanze speciali e straordinarie insieme al resto dell'offerta nella documentazione di compromesso. In questo momento circostanze straordinarie significherebbe una sorta di situazione di vita o di morte, come una grave condizione medica. "
L'amministrazione fiscale effettiva è la meno compresa tra tutte e tre le ragioni, pertanto l'IRS approva raramente un'offerta di compromesso basata sull'effettiva gestione fiscale.
Alternative a un'Offerta basata sull'efficacia dell'Amministrazione fiscale sarebbero quelle di presentare un'offerta basata su Dubbio in ordine alla Collettabilità, di cercare un accordo a lungo termine, richiedere un accordo di rata parziale, essere dichiarato non attualmente riscuibile dall'IRS, o cercare abbattimento della penalità basato su ragione ragionevole.
Un gran numero di offerte in applicazioni di compromesso vengono restituite come impossibili da elaborare da parte dello staff dell'IRS. Un'Offerta non può essere elaborata se manca uno dei moduli richiesti, manca qualsiasi documentazione di backup richiesta, o se non è stato allegato il pagamento o una richiesta di esenzione dalla tariffa. Anche un'offerta non può essere elaborata se non si è in regola con i propri obblighi fiscali.
Ecco una lista di controllo di tutti i requisiti affinché la tua offerta in compromesso sia considerata "processabile" dall'IRS:
- Non deve avere un caso di fallimento aperto,
- Devono aver presentato tutte le dichiarazioni dei redditi federali che è necessario presentare,
- Devono aver presentato dichiarazioni dei redditi sui salari e aver effettuato depositi puntuali delle imposte sui salari per i due trimestri precedenti (per i contribuenti aziendali),
- Deve pagare $ 150 di offerta nella quota di iscrizione al compromesso, o richiedere una esenzione dalla tariffa,
- È necessario inviare moduli IRS 656, 433-A e / o 433-B, insieme alla documentazione di supporto e
- Deve essere aggiornato con le tasse stimate e / o la ritenuta d'imposta sul reddito per l'anno in corso.
Devi indicare i termini di pagamento per la tua offerta in compromesso. I termini di pagamento iniziano dalla data in cui l'IRS accetta e approva la tua offerta in compromesso.
Termini di pagamento disponibili
- Pagamento in contanti
- Pagamento differito a breve termine
- Pagamento differito
Pagamento in contanti
Pagare l'intero importo della tua offerta in compromesso entro 10, 30, 60 o 90 giorni dalla data della notifica scritta che l'IRS ha accettato la tua offerta. Questa è l'opzione di pagamento preferita. Incoraggio vivamente i contribuenti a scegliere l'opzione di pagamento di 90 giorni, poiché in genere questo dà loro abbastanza tempo per inventare denaro per ripagare l'IRS.
Pagamento differito a breve termine
Pagare l'intero importo dell'offerta in compromesso entro 24 mesi dalla data dell'avviso scritto che l'IRS ha accettato la tua offerta. È possibile specificare un pagamento forfettario entro 90 giorni, e quindi pagamenti a rate mensili fino a 24 mesi dalla data di accettazione.
Offerta di pagamento differita
Pagare l'intero importo dell'offerta in compromesso per il resto della vita sullo statuto di limitazioni della raccolta. È possibile specificare un pagamento forfettario entro 90 giorni e pagamenti a rate mensili per il resto del periodo di raccolta. Il normale statuto di limitazioni per la raccolta è di 10 anni (o 120 mesi), a partire dalla data in cui è stato finalizzato un debito fiscale.
Questo periodo di 10 anni potrebbe essere stato esteso o sospeso da varie azioni intraprese dall'IRS o dal contribuente. Presentare un'offerta in compromesso sospende il periodo di 10 anni mentre l'IRS elabora l'offerta in compromesso. È necessario negoziare con l'IRS con molta attenzione per assicurarsi che il periodo di raccolta sia completamente definito nei termini del contratto di offerta.
Fonte di fondi
Il contribuente deve indicare da dove verrà il denaro per pagare l'IRS. Lascia che l'IRS sappia esattamente come pensi di raccogliere abbastanza denaro per pagare la tua offerta. Ad esempio, puoi dire che hai in programma di vendere la tua casa, o che riceverai prestiti o regali dalla tua famiglia o che intendi rifinanziare il tuo mutuo.