Intervista a David Bauman, EA, di JK Harris
Nozioni di base sul debito fiscale: offerta nel compromesso e accordi di pagamento rateale parziale
Buon pomeriggio, David, e grazie per aver dedicato del tempo per parlare con me oggi. Come aiuti i contribuenti a risolvere i loro problemi con i debiti fiscali IRS?
I professionisti fiscali di JK Harris aiutano le persone e le imprese a valutare tutte le loro opzioni per gestire i debiti fiscali. Prepareremo un rendiconto finanziario per i clienti in base alla loro situazione finanziaria unica per determinare quali strategie di debito fiscale sono le migliori per ciascun cliente.
Quali sono le opzioni per trattare i debiti fiscali?
I contribuenti hanno cinque alternative per la risoluzione delle attività di raccolta IRS: creazione di un accordo di rata , creazione di un accordo di rata parziale , presentazione di un'offerta in compromesso, deposito per bancarotta o dichiarazione non attualmente riscuote dall'IRS.
Come fai a sapere se una particolare strategia di debito è appropriata per un cliente? Tutto dipende dalla situazione finanziaria unica del cliente. Esaminiamo la capacità di pagamento del cliente. Se il cliente non può permettersi di pagare i suoi debiti fiscali per intero, l'offerta nel programma di compromesso può essere una buona opzione.
In particolare, esaminiamo il reddito disponibile mensile del cliente.
Se il reddito disponibile è sufficiente, generalmente consigliamo al cliente di stipulare un accordo di rata o un accordo di rata parziale. Se il cliente sta facendo abbastanza reddito per coprire le spese ed è più o meno in pareggio, allora potremmo raccomandare un'offerta in compromesso. Tuttavia, se il cliente spende un sacco di soldi per le spese, che l'IRS non consentirà, potremmo raccomandare che il cliente consideri il fallimento come un'alternativa.
Quali sono i maggiori fattori nel determinare se un'offerta di compromesso avrà successo?
Il contribuente deve essere in regola e deve avere la capacità di pagare e di prendere in prestito. L'IRS non approverà un'offerta di compromesso se il contribuente non è in regola con le leggi fiscali. Ad esempio, il contribuente deve essere aggiornato sui pagamenti delle imposte stimate o sulla ritenuta fiscale sul reddito federale, deve versare i depositi delle imposte sui salari in tempo e deve aver presentato tutte le dichiarazioni dei redditi. La capacità di pagare e prendere in prestito è misurata dal potenziale di raccolta ragionevole .
Quale strategia di debito fiscale preferisci?
In generale, preferiamo che un cliente imposti un accordo di rata o un'offerta in compromesso. Gli accordi di rata e le offerte in compromesso sono contratti tra il contribuente e l'IRS. Finché i termini dei contratti saranno rispettati, l'IRS non disturberà il contribuente.
Che dire degli accordi di rata di pagamento parziale, in cui il contribuente effettua pagamenti mensili ma finisce per pagare meno dell'importo totale dovuto?
Accordi di rata parziale possono essere più facili da ottenere rispetto a un'offerta compromessa. Tuttavia, a differenza di un'offerta o di un accordo di pagamento rateale, l'IRS può rivalutare i termini di un contratto di rata parziale ogni due anni.
Ad esempio, se l'IRS ritiene che il contribuente possa permettersi di effettuare pagamenti maggiori, allora il contratto di rata parziale potrebbe dover essere rinegoziato. Il contribuente può richiedere una nuova valutazione in qualsiasi momento qualora le sue circostanze cambino a tal punto che il pagamento concordato non può più essere effettuato.
In che modo un contribuente richiede un accordo di rata parziale? I contribuenti devono presentare una richiesta scritta per un accordo di rata parziale all'IRS Revenue Officer assegnato al loro caso o all'unità Automated Collection System che gestisce il proprio account. Se il contribuente desidera stipulare un contratto di rata parziale prima di una delle due interazioni IRS citate sopra, una richiesta scritta può essere presentata al Centro servizi in cui il contribuente presenta la propria dichiarazione dei redditi. È anche necessario presentare una dichiarazione informativa sulla raccolta (modulo 433A dell'IRS) , proprio come un'offerta di compromesso.
Questo significa che il contribuente ha bisogno della stessa documentazione di un'offerta di compromesso, come tre mesi di estratti conto bancari e così via?
Sì, il contribuente dovrà presentare la documentazione per supportare le informazioni sulla Dichiarazione di raccolta informazioni.
Nessuna documentazione, amministrazione fiscale efficace e pagamento di un'offerta in compromesso
Che dire dei contribuenti che hanno poca o nessuna documentazione? Possono ancora richiedere un'offerta in compromesso?
L'IRS si aspetta che la documentazione accompagni la dichiarazione informativa sulla raccolta (modulo 433A). Tuttavia, alcuni clienti non conservano i loro estratti conto e i loro estratti conto bancari. Dico loro che "Farò del mio meglio per te, in base alla documentazione che fornisci". In genere l'IRS desidera la documentazione di backup, altrimenti non potranno più rivendicare le spese sostenute. Tuttavia, in alcuni casi, l'IRS accetterà proiezioni scritte del reddito di un cliente quando c'è poca documentazione da seguire. Ad esempio, un contribuente che inizia una nuova attività può aver bisogno di stimare le sue entrate e spese future. Tali proiezioni di reddito devono essere ragionevoli.
Parlando di nuove imprese, un problema che vedo più e più volte è che le piccole imprese restano indietro sulle loro imposte sui salari. Le tasse sui salari e le spese di recupero dei fondi fiduciari possono essere regolate attraverso un'offerta di compromesso?
Sì, un imprenditore può tentare di regolare le imposte sui salari e le sanzioni attraverso un'offerta compromessa. Se né l'azienda né gli imprenditori hanno la possibilità di pagare le tasse per intero, l'IRS può accettare un'offerta in compromesso.
Un contribuente può richiedere un'offerta nel compromesso sulla base di dubbi sulla recuperabilità, dubbi sulla responsabilità e un'amministrazione fiscale efficace. Sono state approvate pochissime offerte basate su un'amministrazione fiscale efficace. Hai mai visto l'IRS approvare un'offerta di amministrazione fiscale efficace nel compromesso?
Sì, ho visto l'IRS approvare un'offerta di compromesso basata su un'amministrazione fiscale efficace. Sono rari, tuttavia. Fondamentalmente, il contribuente deve dimostrare di soffrire di un disagio straordinario, tale che la riscossione dell'imposta sarebbe ingiusta e non equa. Posso pensare a un caso in cui il contribuente ha sofferto di un grave disagio medico, ed era incerto se sarebbe vissuto abbastanza a lungo da pagare i suoi debiti fiscali.
Nel presentare un'offerta basata su un'amministrazione fiscale efficace, il contribuente deve fornire una vasta descrizione delle circostanze speciali e straordinarie insieme al resto dell'offerta nella documentazione di compromesso. In questo momento circostanze straordinarie significherebbero una sorta di situazione di vita o di morte, come una grave condizione medica.
Quale sarebbe il vantaggio di presentare un'offerta in compromesso quando il contribuente si sente che potrebbe morire presto comunque?
Se il contribuente ha attività, il suo patrimonio dovrà pagare i debiti fiscali dopo la morte del contribuente. Se non ci sono attività, l'IRS non sarà in grado di incassare e i debiti fiscali alla fine scadranno. Quindi, se il contribuente ha attività, potrebbe essere vantaggioso presentare un'offerta in compromesso ora per pagare l'IRS.
Quando si presenta un'offerta in compromesso, il contribuente deve indicare in che modo intende pagare l'importo dell'offerta. I contribuenti possono scegliere tra un pagamento in contanti forfettario o pagamenti mensili su 24 mesi. Quale piano di pagamento generalmente raccomandi?
In generale, consigliamo ai contribuenti di fare un'offerta in contanti per pagare entro 90 giorni dalla notifica che l'IRS ha accettato la loro offerta in compromesso. Le offerte in contanti attirano l'attenzione dell'IRS, pertanto l'IRS elabora a volte queste offerte più velocemente. Inoltre, l'IRS ritiene che ci siano meno possibilità che il contribuente non si adegui al pagamento.
Inoltre, l'importo dell'offerta si basa sul ragionevole potenziale di raccolta , che include un calcolo del reddito disponibile mensile nei successivi 48 o 60 mesi. Con un'offerta in denaro, l'IRS moltiplica il reddito disponibile per 48 mesi. Con un'offerta di pagamento di 24 mesi, l'IRS moltiplica il reddito disponibile oltre i 60 mesi. Di conseguenza, i contribuenti di solito pagheranno di più con l'offerta in contanti se potranno pagare entro un periodo di tempo più breve. Altrimenti, il contribuente è migliore con l'offerta di 24 mesi più alta perché ci sarebbe ancora un contratto su cui contare, purché i termini siano onorati.
Il contribuente può cambiare idea circa le modalità di pagamento?
Sì, il contribuente può cambiare piano di pagamento in qualsiasi momento prima dell'accettazione o del rifiuto da parte dell'IRS. Tuttavia, in genere, non viene modificato finché l'IRS non torna con una controfferta. La modifica dei piani di pagamento cambierà il fattore di reddito mensile (il moltiplicatore di 48 o 60). I contribuenti dovrebbero lavorare a stretto contatto con i propri professionisti fiscali per assicurarsi che scelgano il piano di pagamento adatto a loro.
Fare da soli o assumere un professionista fiscale
Parlando di lavorare con un professionista delle tasse, un'offerta di compromesso è un processo lungo e complesso. Un contribuente dovrebbe tentare di presentare un'offerta in compromesso da sé o dovrebbe assumere un professionista fiscale?
In generale, i contribuenti dovrebbero chiedere il parere di un professionista fiscale esperto quando cercano di risolvere i loro problemi di debito fiscale. Un'offerta in compromesso può o non può essere la migliore soluzione al problema. Se un contribuente deve meno di $ 10.000 di tasse, è probabile che sia in grado di gestire autonomamente il problema chiamando l'IRS e richiedendo un piano di pagamento. Se devono tra $ 10.000 e $ 25.000, dovrebbero consultare un professionista delle tasse in merito alle opzioni a loro disposizione. Se devono oltre $ 25.000, i contribuenti dovrebbero sicuramente lavorare con un professionista fiscale esperto.
Cosa dovrebbe cercare un contribuente in un professionista fiscale per aiutarli a saldare i loro debiti fiscali?
I contribuenti dovrebbero essere alla ricerca di un professionista fiscale con una significativa esperienza in materia di riscossione dell'IRS, in particolare l'esperienza nell'affrontare i funzionari delle entrate, la divisione Sistemi di raccolta automatizzata e Appelli. Dovrebbero scoprire quanti anni un professionista delle tasse ha lavorato con le questioni relative alle collezioni. Inoltre, i contribuenti dovrebbero essere alla ricerca di un professionista con ampia conoscenza fiscale, in particolare per quanto riguarda le leggi per la riscossione dei debiti fiscali. Il professionista dovrebbe essere ammesso alla pratica prima dell'IRS, come un agente iscritto, un commercialista o un avvocato.
Spesso, un cliente cercherà prima l'aiuto del loro avvocato. Non tutti gli avvocati sono specializzati nelle raccolte IRS. Tuttavia, un avvocato può aiutarti a valutare i potenziali professionisti delle imposte e fare una raccomandazione su quale professionista fiscale sembra essere il più qualificato per aiutare.
Offerta nel processo di compromesso, tariffe professionali, statuto decennale
Una volta che un contribuente seleziona un professionista fiscale per risolvere i propri debiti fiscali, qual è il processo?
Tutto dipende dalla situazione finanziaria unica del contribuente. Iniziamo preparando un rendiconto finanziario che rifletta il reddito e le attività del cliente.
Quanto tempo ci vuole per completare un'offerta in compromesso, dall'inizio alla fine?
Tutto dipende da quanto velocemente l'IRS elabora l'offerta. Dico ai clienti che servono da 6 mesi a 2 anni. Il più veloce che ho visto l'elaborazione dell'IRS è di 4 mesi. Il più lungo è stato 2 anni e mezzo.
Assumere un professionista fiscale per preparare un'offerta in compromesso può essere costoso. Cosa dovrebbero aspettarsi di pagare i clienti?
Il prezzo per un'offerta in compromessi e altri servizi di rappresentanza IRS varierà. Più complesso è il caso, maggiore è il costo per l'aiuto professionale. Un'offerta in compromesso, solo di per sé, costerà circa $ 2.500, più o meno, a seconda di quanto sia complicato il caso. Tuttavia, i clienti spesso richiedono più di una semplice offerta in compromesso. Potrebbero anche aver bisogno di preparare le tasse di ritorno. Quindi il costo totale dipende sempre dalla complessità del caso e da quanto aiuto il cliente ha bisogno.
Nel complesso, sembra che l'offerta nel programma di compromesso sia una buona opzione per i contribuenti che hanno una limitata capacità di estinguere completamente i loro debiti fiscali. Ci sono degli svantaggi nel presentare un'offerta in compromesso?
L'offerta in compromesso è uno strumento per gestire i debiti fiscali. I contribuenti dovrebbero consultare un professionista fiscale per scoprire se qualsiasi altra strategia di debito fiscale, come un accordo di rata o di fallimento, è giusto per loro. Il più grande svantaggio di un'offerta di compromesso è che la presentazione di un'offerta, ritarda lo statuto decennale sulla riscossione dei debiti fiscali . L'IRS ha dieci anni per riscuotere i debiti fiscali, ma il periodo di dieci anni è sospeso mentre l'IRS sta elaborando un'offerta in compromesso. Ciò significa che l'IRS potrebbe avere più tempo per riscuotere i debiti fiscali se un'offerta di compromesso viene respinta.
Ulteriori informazioni su David A. Bauman e JK Harris
David A. Bauman ha oltre 20 anni di esperienza nella preparazione delle tasse, 15 anni come professionista delle imposte e 5 anni come responsabile delle tasse per la 1a Banca Nazionale. Il Sig. Bauman ha ottenuto le credenziali del suo Enrolled Agent nel luglio 1987 e ha rappresentato i contribuenti presso le agenzie federali e statali negli ultimi sette anni nell'area della rappresentazione delle collezioni. Assegnato al gruppo di assistenza speciale di JK Harris, il sig. Bauman rappresenta i clienti coinvolti nel dollaro alto e le questioni individuali e aziendali più complesse.
JK Harris & Company, LLC , con sede a North Charleston, Carolina del Sud, è la più grande società di rappresentanza fiscale della nazione e ha servito oltre 175.000 clienti dalla sua fondazione nel 1997 da parte di John K. Harris. I consulenti JK Harris sono disponibili per incontrare i consumatori in oltre 450 sedi in tutta la nazione solo su appuntamento. La società fornisce anche servizi per il debito commerciale e di consumo, debito di prestiti agli studenti, frodi di investimento, pianificazione finanziaria, preparazione di dichiarazioni dei redditi e rappresentanza di audit.