Non molte cose nella vita possono essere più stressanti dei soldi dell'IRS, specialmente se non riesci facilmente a metterti le mani sopra. Cosa dovresti fare? Come dovresti trattare con l'IRS? Quali sono le tue opzioni?
Il primo passo è ottenere una panoramica di quanto è dovuto.
È importante documentare l'importo della tassa non pagata dovuta per ogni anno fiscale e per ogni agenzia fiscale. Questo diventerà un utile sommario della tua situazione fiscale e ti aiuterà a tenere traccia di ciò che sta accadendo.
Facciamo un esempio. Billy, che vive e lavora in Ohio, mi ha mandato un'email. "Devo all'IRS circa $ 30.000 per gli ultimi due anni di dichiarazioni dei redditi", ha detto Billy. "Ho già depositato il reso, ma sto considerando di modificare il rendimento per approfittare delle detrazioni fiscali che ho trascurato nella mia fretta di archiviare rapidamente i rendimenti. Sto anche leggendo su Tax Amnesty. Ci sono CPA speciali là fuori che trattano solo con questo scenario? Ho visto molti annunci che promettono la libertà fiscale, ma non voglio imbrogliare il governo o ridurre il mio debito a nulla. Voglio solo provare il più possibile per pagarlo. Dove devo iniziare a cercare? "
L'e-mail di Billy fornisce un ottimo esempio per aiutarci a iniziare. Nota i dettagli Proprio dalla sua email, sappiamo che Billy deve circa trentamila dollari all'IRS per la sua imposta sul reddito federale. Questo è legato agli ultimi due anni. Ha già depositato le sue dichiarazioni dei redditi.
Tutto quello che Billy deve fare ora è capire come pagare l'IRS.
Ogni volta che inizio a lavorare sul progetto del debito fiscale, inizio creando un foglio di calcolo con solo i dettagli necessari per fornire una panoramica della situazione. Prenderò i dettagli che Billy ha condiviso nella sua e-mail e riorganizzerò questi dettagli in un formato di foglio di calcolo che potrebbe assomigliare a questo:
| Tassa federale | Tassa dello stato dell'Ohio | |||||||
Anno fiscale | Saldo corrente dovuto | A partire da (data) | Data di deposito | Gli appunti | Saldo corrente dovuto | A partire da (data) | Ritorno archiviato? | Data di deposito |
2014 | 14.657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | sì | 04/10/16 | |
2015 | 15.721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | sì | 04/15/16 | |
totale parziale | 30.378 | 579 | ||||||
-123 | assegno spedito con dichiarazione dei redditi 2014 il 4/10/2016 | |||||||
Qualificati per un accordo di rata? | -228 | assegno postale con dichiarazione dei redditi 2015 il 15/04/2016 | ||||||
Si No | Il totale parziale federale è di $ 50.000 o inferiore? | -228 | inviato per posta con assegno di pagamento il 15/06/2016 | |||||
Si No | Sono state presentate tutte le dichiarazioni dei redditi? | aspettando il conto per penalità e interessi | ||||||
Se entrambi sono sì, il cliente ha diritto a un accordo di rata | Il cliente sarà pagato per intero con l'Ohio dopo che il cliente pagherà eventuali sanzioni e interessi. | |||||||
Calcola il pagamento minimo che l'IRS accetterebbe: | ||||||||
Totale parziale federale: | 30.378 | |||||||
Dividi per | 72 | |||||||
Pagamento minimo | 421.916667 | |||||||
Arrotondare fino a un intero importo in dollari | ||||||||
Pagamento minimo | 422 | |||||||
Mi sono permesso di specificare più dettagli di quelli che Billy ha condiviso nella sua e-mail.
Con questo foglio di calcolo, possiamo vedere a colpo d'occhio:
- Il cliente ha presentato tutte le sue dichiarazioni dei redditi
- Le tasse statali del cliente sono praticamente pagate. C'era un saldo dovuto quando i ritorni sono stati archiviati e il cliente ha inviato gli assegni. Il cliente dovrà pagare alcune penalità in ritardo e il cliente si aspetta di pagarlo completamente quando queste lettere di fatturazione arrivano dallo stato.
- Quindi l'unico problema rimanente è capire come pagare l'IRS.
- Possiamo dire che il cliente si qualificherà per un accordo di rata con l'IRS.
- E sappiamo quanto il pagamento minimo che l'IRS accetterebbe se stabilissimo un accordo di rata.
Un foglio di calcolo come quello sopra ci aiuta a tenere a mente il quadro generale. Se la situazione del cliente è più complessa, possiamo costruire questo modello di foglio di calcolo di base.
Il secondo passo è capire se un accordo di rata è l'opzione giusta.
L'IRS approverà un accordo di rata se, tra le altre cose, il cliente ha depositato tutte le dichiarazioni dei redditi e il saldo totale dovuto per tutti gli anni è inferiore o uguale a $ 50.000. Se devi più di cinquantamila dollari, il tuo prossimo passo per condurre un'analisi finanziaria approfondita, che è discusso nella terza fase, di seguito.
Billy deve poco più di $ 30.000 all'IRS. E ha archiviato tutte le sue dichiarazioni dei redditi. Billy ha presentato tardi la dichiarazione dei redditi del 2014. Se Billy avesse chiesto all'IRS un accordo di rata qualche mese fa, l'IRS non avrebbe approvato la sua richiesta. Invece, l'IRS avrebbe detto a Billy di presentare per primo le sue dichiarazioni dei redditi mancanti, e quindi impostare un piano di pagamento una volta che l'IRS ha elaborato le dichiarazioni dei redditi. Ora che Billy ha presentato tutte le sue dichiarazioni dei redditi, può ora procedere alla creazione di un accordo di rata.
Il saldo dovuto da Billy è di circa $ 30.000. Il suo saldo totale dovuto è inferiore a $ 50.000. Quindi si qualifica per un accordo razionalizzato. Semplificato significa che l'IRS non chiede a Billy domande sulla sua attuale situazione finanziaria. Tutto quello che Billy deve fare è capire se può permettersi di pagare il minimo di $ 422 ogni mese. Billy potrebbe aver bisogno di riorganizzare le sue finanze. Potrebbe aver bisogno di ridurre la spesa in altre aree della sua vita. O potrebbe aver bisogno di generare più reddito. Due cose importanti da notare qui:
- Billy può accettare qualsiasi importo di pagamento purché l'importo del pagamento sia almeno il minimo che l'IRS accetterà.
- Puoi sempre pagare di più, ma non puoi mai pagare di meno, rispetto all'importo che accetti di pagare l'IRS ogni mese.
Il pagamento minimo è calcolato prendendo il totale complessivo dovuto all'IRS per tutti gli anni fiscali (incluse sanzioni e interessi) e dividendo l'importo dovuto per 72.
Nella situazione di Billy, il pagamento minimo che l'IRS accetterà è di $ 422 al mese. Billy potrebbe impostare il suo accordo di rata per $ 450 al mese, o $ 515 al mese, o qualsiasi importo solo fino a quando l'importo è almeno il minimo di $ 422 al mese.
In generale, consiglio ai clienti di impostare il loro accordo di rata per l'importo minimo che l'IRS accetterà e di pagare extra quando possono. Supponiamo che Billy mi dica: "Sì, posso permettermi di pagare $ 422 al mese, preferirei comunque effettuare il pagamento di $ 500, perché voglio sbrigarmi e far pagare questo debito all'IRS." Questo è un obiettivo ammirevole. Billy poteva certamente impostare il suo accordo a rate per $ 500 al mese. L'IRS approverebbe tale importo, in quanto è almeno o superiore al pagamento minimo. Ed ecco dove spingo indietro il cliente. Qual è la probabilità che potrebbe essere necessario saltare un pagamento o pagare un importo inferiore, perché le tue finanze si restringono? Se il cliente ha bisogno di una certa flessibilità nel suo budget, preferirei che il cliente impostasse il contratto di rata per l'importo minimo e paghi il sovrapprezzo quando può, piuttosto che impostare il contratto di rata per un pagamento più elevato, ma rivedere i pagamenti in il futuro quando il cliente entra in un vicolo cieco. Nella situazione di Billy, consiglierei di impostare il suo accordo a rate per $ 422 al mese e di effettuare pagamenti extra di $ 78 al mese. Supponiamo che alcuni mesi in giù Billy abbia un problema di salute inaspettato e abbia bisogno di venire con $ 60 al mese per pagare le medicine di cui ha bisogno. Qui, Billy potrebbe ridurre i suoi pagamenti extra da $ 78 a $ 18, e quindi usare i $ 60 che avrebbe inviato all'IRS per pagare le nuove medicine di cui ha bisogno. In questa situazione, Billy non avrà bisogno di chiamare l'IRS e spiegare la situazione e chiedere loro di rivedere i suoi pagamenti mensili. Billy può continuare con i suoi pagamenti minimi e rimanere in conformità con i termini e le condizioni del suo accordo di rata.
Supponiamo che le condizioni di salute di Billy peggiorino. Ha bisogno di più farmaci e più procedure. E ora sarà una lotta per permettersi anche il minimo di $ 422 per l'IRS. Se questo accade, Billy dovrebbe chiamare immediatamente l'IRS, spiegare cosa sta succedendo e vedere cosa può fare l'IRS. L'IRS è sorprendentemente ragionevole e facile da lavorare se siamo proattivi e li chiamiamo prima di saltare un pagamento.
Nella fase 2 stiamo analizzando se un accordo di rata è l'opzione giusta per il cliente. Per fare ciò, dobbiamo conoscere il saldo totale dovuto all'IRS e calcolare il pagamento minimo che l'IRS accetterà per un accordo di rata. Nel passaggio due ci occupiamo solo di una domanda: il cliente può sostenere pagamenti mensili all'IRS per l'importo minimo? Nel caso di Billy, può permettersi di pagare $ 422 ogni mese?
In caso affermativo, impostare il contratto di rata per almeno l'importo minimo del pagamento. Paga un extra quando puoi.
Se il cliente non può permettersi di pagare il minimo che l'IRS accetterebbe, allora dobbiamo fare un'analisi approfondita delle finanze della persona. Dovremo passare al terzo passaggio.
Il terzo passo è condurre un'analisi finanziaria approfondita.
Finora abbiamo parlato di Billy e della sua situazione fiscale. Billy deve all'IRS circa trentamila dollari. I suoi pagamenti sarebbero di $ 422 al mese se stabilissimo un accordo razionalizzato per la rata. Billy ritiene che pagare $ 422 ogni mese all'IRS sia fattibile. In effetti, vorrebbe pagare di più quando può. Quindi andiamo avanti con un accordo di razionalizzazione razionale e impostarlo con l'IRS. Per Billy, il nostro progetto è finito.
Ora prendiamo uno scenario diverso. Hilda deve anche l'IRS circa trentamila dollari. Non è sicura di potersi permettere di pagare l'IRS $ 422 al mese. Sente che può permettersi di pagare circa $ 200 al mese. Riuscite a indovinare cosa dobbiamo fare in questa situazione? Dovremo dare un'occhiata da vicino alla situazione finanziaria di Hilda. Quanti soldi ha? Su cosa sta spendendo i suoi soldi? Ci sono circostanze che rendono unica la sua situazione?
C'è un processo specifico per analizzare le proprie finanze allo scopo di capire quanto pagare l'IRS. Stiamo esaminando tre aspetti delle vostre finanze:
- Se dovessi vendere tutti i tuoi beni, quanto potresti guadagnare per pagare l'IRS? Questa è una domanda sul tuo patrimonio netto e stiamo misurando il valore corrente delle tue attività e sottraendo qualsiasi prestito a tali beni.
- Hai qualche credito disponibile? Potresti prendere in prestito denaro (ad esempio attraverso una carta di credito o un prestito a casa) per pagare l'IRS?
- Quanti soldi hai lasciato ogni mese dopo aver pagato le spese di soggiorno necessarie? Stiamo misurando le tue entrate e sottraendo le spese di soggiorno necessarie. Questo è quanto l'IRS si aspetta che tu paghi a loro ogni mese.
Molto spesso, la domanda cruciale è quanti soldi una persona ha lasciato su ogni mese dopo aver pagato le spese di soggiorno necessarie.
In un certo senso, tutto ciò che stiamo facendo è sottrarre le spese di soggiorno dal reddito di una persona. L'ammontare del reddito residuo dopo aver pagato le spese di soggiorno è l'importo per il quale avremmo impostato un piano di pagamento. Ad esempio, diciamo che Hilda guadagna in media $ 3.600 al mese in reddito salariale e spende in media $ 3.350 per le spese di soggiorno. Sottraendo le spese di soggiorno dal reddito, Hilda ha $ 250 rimasta ogni mese. Questa differenza netta tra reddito mensile e spese mensili è ciò che l'IRS dovrebbe cercare in un piano di pagamento.
Per analizzare le proprie finanze da questa prospettiva di scoprire quanto pagare l'IRS, è possibile compilare il modulo 433-A o il modulo 433-F (per i singoli contribuenti) o il modulo 433-B (per i contribuenti aziendali).
Ma in un altro senso, l'IRS spesso non prende in considerazione le spese. Non prendendo in considerazione alcune spese, l'IRS in effetti sta dicendo che il contribuente spende troppi soldi e che più del loro reddito dovrebbe pagare l'IRS. L'IRS trascura la spesa in due modi: o dicendo che la spesa non è necessaria, o dicendo che le spese sono superiori alla media.
Non tutte le spese sono considerate come spese di soggiorno necessarie. Le spese necessarie, dice l'IRS, sono quelle " spese che sono necessarie per provvedere alla salute e al benessere e / o alla produzione di reddito di un contribuente e della sua famiglia ". (Sezione Panoramica delle spese consentite del Manuale di analisi finanziaria, Manuale delle entrate interne 5.15.1.7, IRS.gov.) Le spese necessarie includono:
- Cibo, generi alimentari, abbigliamento, articoli per la casa e articoli per la cura personale.
- Alloggio e utilità. Questo include l'affitto, i mutui, le tasse di proprietà e l'assicurazione del proprietario di casa o del locatario. Comprende anche il servizio telefonico, la spazzatura, acqua, gas ed elettrico, propano, televisione via cavo e servizio internet.
- Trasporti. Ciò include pagamenti auto, benzina, cambio olio, manutenzione e riparazioni, assicurazione auto. Comprende anche i trasporti pubblici come i biglietti dell'autobus, il treno e altre tariffe di trasporto di massa.
- Premi dell'assicurazione malattia e spese mediche vive.
- Cura dei bambini
- Termine premi sulla vita.
- Imposte anticipate e ritenute per l'anno fiscale in corso.
- Pagamenti rateali per stato scaduto e tasse locali.
- E altre spese se possono essere dimostrate necessarie per la salute, il benessere o la produzione di reddito.
Le spese non devono essere solo necessarie, ma devono anche essere ragionevoli. L'IRS confronta le tue spese effettive con le medie. Queste medie variano in base alla regione, per tenere conto del fatto che alcune aree hanno un costo della vita più elevato rispetto ad altre aree. Queste medie di spesa sono chiamate standard finanziari di raccolta. Se una persona spende più degli standard finanziari della raccolta, l'IRS suppone che una persona debba spendere solo fino all'importo specificato dagli standard finanziari di raccolta e che qualsiasi spesa superiore a tale importo sia discrezionale anziché necessaria.
Torniamo alla situazione di Hilda. Sente che può permettersi circa $ 200 al mese per l'IRS. Ma una volta che lavoriamo attraverso le sue finanze, analizzando i suoi beni, i debiti, le entrate e le spese di soggiorno necessarie, scopriamo che Hilda ha in realtà 250 $ di reddito disponibile ogni mese. Hilda potrebbe aver bisogno di cambiare le sue abitudini di spesa in modo che possa fare spazio nel suo budget per il piano di pagamento $ 250 per l'IRS.
Tieni presente che l'IRS esaminerà i tuoi documenti finanziari, inclusi estratti conto bancari e buste paga e altri documenti che verificano le tue entrate e spese.
Analizzando la vostra situazione finanziaria, è possibile capire quale metodo o metodi per affrontare il debito fiscale sarà più sensato. E ci sono sette possibilità:
- Potremmo vendere asset per generare denaro pronto da pagare all'IRS.
- Potremmo prendere un prestito o usare le carte di credito per pagare l'IRS.
- Potremmo versare all'IRS un importo che porterebbe il saldo totale dovuto a $ 50.000 e ci consentirà quindi di creare un accordo di razionalizzazione della rata.
- Potremmo creare un accordo di rata basato sulla nostra attuale capacità di pagare .
- Potremmo richiedere un'offerta in compromesso , che è una proposta per pagare l'IRS meno dell'intero importo dovuto.
- Potremmo chiedere un rinvio, in cui l'IRS concorda sul fatto che non è necessario effettuare pagamenti finché la situazione finanziaria non migliora.
- Potremmo presentare istanza di fallimento , che è una procedura legale per elaborare un piano per estinguere tutti i debiti, inclusi i debiti fiscali.
E a volte, la risposta giusta è un mix di molte di queste opzioni.
Qual è la polizza di assicurazione sanitaria del Massachusetts.