Modulo 8606 Istruzioni per contributi IRA dimenticati e non deducibili
Il tempo fiscale è pieno di vari moduli IRS , tutti contrassegnati con un nome numerico che sembra non avere alcuna correlazione con lo scopo che effettivamente serve. È abbastanza facile confondersi. Il modulo 8606 è quello che dovresti depositare per segnalare la tua base in un conto pensionistico individuale non deducibile (IRA). Ma cosa succede se ti dimentichi di farlo, o non ti accorgi nemmeno che dovresti?
Non farti prendere dal panico. Non è la fine del mondo.
È possibile archiviare il modulo in ritardo
Diciamo che hai fatto cinque contributi IRA non deducibili negli anni precedenti e non hai archiviato il modulo 8606 in nessuno di quegli anni. Non hai mai detratto i contributi sulla tua dichiarazione dei redditi. Se invii il modulo 8606 per ognuno di quegli anni, potrebbe soddisfare l'IRS senza incorrere in penalità.
Dopotutto, questo è raddrizzato, è necessario anche depositare un 1040 modificato? Ecco cosa l'IRS ha da dire al riguardo:
"Sebbene il Modulo 8606 sia normalmente presentato con un Modulo 1040 archiviato tempestivamente, l'IRS elaborerà un Modulo 8606 in ritardo - anche uno archiviato dopo il normale periodo di tre anni di limitazioni per la richiesta di rimborso è scaduto. può essere inviato senza un modulo 1040 o un modulo 1040X. "
Prendiamo questo scenario un passo avanti e diciamo che hai 66 anni e non hai mai preso una distribuzione. Archiviare un modulo 8606 per ogni anno in cui hai apportato un contributo non deducibile.
Questo stabilirà le tue basi nell'IRA. Sarai quindi idoneo a convertire i tuoi IRA non deducibili in Roth IRA, oppure potresti iniziare a prendere distribuzioni dagli IRA non deducibili. E no, non devi presentare un reso modificato.
Altre opzioni
Avete ulteriori opzioni per i contributi IRA se li avete fatti entro i tre anni precedenti.
L'IRS ti consente di trattarli come deducibili o non deducibili: è la tua scelta. Se si desidera richiedere le detrazioni, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi modificata utilizzando il modulo 1040X. Dovresti farlo per ogni anno in cui vuoi tornare indietro e richiedere la detrazione.
Puoi farlo solo entro tre anni dalla scadenza del deposito originale. Pertanto, se si desidera richiedere una detrazione IRA per l'anno fiscale 2015, è necessario presentare il reso modificato entro il 15 aprile 2018, l'ultimo giorno per richiedere un rimborso fiscale per l'anno fiscale in questione.
Considerare di lavorare con un professionista delle tasse per aiutarti a capire se fare questo o la conversione in un Roth IRA avrebbe il senso più finanziario per te in questo momento.
La pena per il deposito in ritardo
La sanzione per il deposito del modulo 8606 in ritardo è di $ 50, ma l'IRS a volte rinuncia a questa penalità se è possibile dimostrare una causa ragionevole per il ritardo nel deposito del modulo.
Le leggi fiscali cambiano periodicamente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un professionista fiscale per il consiglio più aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per la consulenza fiscale.