Come una persona l'ha tenuta forte e ha vinto un controllo fiscale con l'IRS
Susan chiamò l'ufficio IRS designato nella lettera e programmò un orario per incontrarsi.
Un revisore dei conti IRS l'avrebbe incontrata nel suo ufficio.
Prepararsi per l'Audit
Susan preparata raccogliendo documenti. L'IRS le aveva inviato una richiesta di documento informativo che elencava ciò che volevano vedere: copie delle dichiarazioni dei redditi, 1099 e dichiarazioni profitti e perdite per le loro attività. Susan aveva più Schedule C per aziende separate. Aveva preparato da sola tutti i ritorni e decise di lavorare con l'auditor da sola, senza rappresentanza.
Ha esaminato tutte le dichiarazioni profitti e perdite e le ha confrontate con le dichiarazioni dei redditi linea per linea. E ha trovato alcune voci in posti sbagliati. Le posizioni delle voci errate hanno fatto la differenza nella linea di fondo
Il primo incontro
Quando l'auditor si presentò all'ufficio di Susan per il loro primo incontro, lei gli disse in anticipo degli errori che aveva trovato su una delle dichiarazioni dei redditi. L'auditor notò gli errori e proseguì come se non fosse un grosso problema.
Dopo che l'auditor aveva esaminato i documenti che aveva organizzato, le diede un altro progetto. Voleva che lei totalizzasse ogni deposito bancario e lo paragonasse al suo reddito dichiarato. Il suo tono di voce era piacevole e non intimidiva.
Ordinamento tramite estratti conto bancari
Susan ha tirato fuori tutti i suoi estratti conto bancari per l'anno e ha creato un foglio di calcolo.
Lei e il suo coniuge avevano più conti bancari, e avevano l'abitudine di capovolgere il denaro avanti e indietro tra l'account che usava più spesso e un altro. Ha esaminato ogni deposito su ogni affermazione e ha inserito le informazioni nel suo foglio di lavoro, rivedendo ogni cosa ancora e ancora e segnalando tutti i trasferimenti da un account all'altro.
Lo scopo del foglio di calcolo era spiegare come i totali sui suoi estratti conto bancari fossero superiori all'importo del reddito che avevano reclamato sulla dichiarazione dei redditi. Alcuni anni lungo la strada, alcuni depositi erano difficili da ricordare senza un po 'di ricerca.
Identificazione delle ricevute
L'auditor aveva anche una lista di deduzioni che voleva specificamente guardare, quindi Susan doveva trovare anche le ricevute. Alcuni di loro erano spariti da tempo. Fortunatamente ne trovò molti, e alcuni erano per cose che non aveva reclamato in una dichiarazione dei redditi. Forse le deduzioni che non aveva reclamato avrebbero bilanciato le deduzioni per le quali non riusciva a trovare le ricevute.
Il risultato
L'audit ha finito per andare avanti per alcuni mesi. Susan passò tutto quel tempo alla ricerca di documenti, organizzandoli e spiegandoli all'auditor. Alla fine, ha ricevuto un'altra lettera dall'IRS. Nessuna modifica sarebbe stata apportata ai suoi ritorni.
Il revisore avrebbe potuto addebitare la sua imposta addizionale e persino le sanzioni, e aveva scelto di non farlo.
Cosa ha fatto Susan
Susan è "molto esperta di business", osserva Mike Habib, un agente iscritto e membro del National Tax Practice Institute. Era "onesta con l'auditor, una buona cosa." Ha fatto un giro del business così ha avuto un'idea dell'operazione, gli ha dato un estratto conto in modo da avere una prova di pagamento anche se le entrate erano andate perse ".
"Potrebbe aver acquisito credibilità con l'auditor come persona onesta", afferma Frederick Daily, procuratore fiscale e autore di Surviving IRS Tax Audit. "O il revisore ha stabilito in anticipo che era un contribuente credibile, dico alla mia gente, come andrà a finire? Beh, sai, potrei fare questo audit di fronte a 10 diversi auditor e ottenere 10 risultati diversi.
È un'arte oltre che una scienza. Gli agenti IRS hanno molta discrezione. Deve essere stata abbastanza credibile da accettare le spiegazioni senza documentazione. "
Cosa fare per prima cosa quando si viene verificati
- Leggi la lettera dall'IRS e consulta la relativa richiesta del documento informativo.
- Prendi la tua copia della dichiarazione dei redditi per l'anno in questione.
- Leggi di nuovo la lettera IRS.
- Cosa vuole che l'IRS ti faccia?
Successivamente, identifica il tipo di controllo che l'IRS condurrà. Puoi identificarlo con ciò che l'IRS vuole che tu faccia.
- L'IRS vuole che tu invii ricevute e documenti per la revisione? Questo è ciò che chiamiamo un audit di corrispondenza.
- L'IRS desidera fissare un appuntamento per entrare nel loro ufficio e portare i documenti con te? Questa è una verifica d'ufficio.
- L'IRS vuole mandare un agente a farti visita nel tuo ufficio? Questo è chiamato un audit sul campo. "Dovresti essere davvero interessato a un audit sul campo", afferma Fred Daily. Questo è il più alto livello di serietà.
Identificare il tipo di audit ti consente di sapere subito due cose: quanto è grave l'IRS e come comunicare con l'agente IRS.
Audit di corrispondenza
"Gli audit più comuni ora sono gli audit di corrispondenza, in genere sono tagliati e asciugati", afferma Daily. In un audit di corrispondenza, spedisci copie dell'iscrizione o altra documentazione all'IRS, insieme a eventuali note o spiegazioni. Un agente IRS rivede la tua documentazione e ti informa via mail se ci sarà un aggiustamento alla tua dichiarazione dei redditi.
Audit di ufficio
"Una verifica d'ufficio è una cosa che sta morendo, e stavano per eliminarli del tutto", dice Daily. Porta la tua documentazione e le ricevute a un ufficio IRS locale e ti siedi con l'auditor e vai di persona. Scoprirai subito cosa pensa l'auditor e quali sono le modifiche che sta proponendo.
Field Audits
Un audit sul campo è dove un agente IRS viene a farti visita nella tua sede di lavoro o nell'ufficio del tuo commercialista. "È un animale diverso", dice Daily, "usano i loro migliori auditor, l'obiettivo è quasi sempre un lavoratore autonomo".
Suggerimenti per il successo in un controllo fiscale
- "Essere preparati e organizzati prima di incontrare l'auditor.
- Se è disponibile una guida tecnica di revisione per la tua situazione, leggerla. Vi dirà quali domande specifiche verrà posta dal revisore.
- Semplifica il lavoro del revisore.
- Se guardi e agisci, la prima impressione dell'auditor sarà positiva anziché negativa. "
Pat Michael, agente iscritto
- "Stabilisci le scadenze fin dall'inizio: l'IRS sta spingendo gli agenti a completare gli audit entro 90 giorni, se davvero non ha un caso, chiudilo e vai avanti.
- Non aver paura di respingere. Fai domande e chiedi chiarimenti.
- Metti in dubbio il tuo auditor in merito alle sanzioni. Alcune persone accettano semplicemente le sanzioni senza fare domande ".
- Mike Habib, agente iscritto
Trovare il professionista fiscale giusto per rappresentarti in un audit
Valuta il tuo livello di comfort. Vuoi gestire questo te stesso? Preferisci che qualcun altro parli con l'IRS per te?
Se si decide di assumere qualcuno per aiutarvi con un controllo fiscale, cercare un agente iscritto, un contabile pubblico certificato o un avvocato. I professionisti con queste credenziali sono autorizzati a rappresentarti prima dell'IRS in un controllo fiscale. Alcuni professionisti completano ulteriormente la formazione per diventare borsisti nel National Tax Practice Institute. Questo è un programma educativo che li istruisce su come gestire gli audit e altri tipi di problemi fiscali.
Si consiglia di consultare almeno un professionista fiscale per un'ora o due. Fred Daily dice che durante una consultazione iniziale, può avere un "sentimento generale su quale sia il danno possibile nel caso e consigliare alle persone se devono ottenere un rappresentante per gestirlo".
Un professionista fiscale adeguatamente qualificato può incontrare l'auditor con te, oppure può incontrare l'auditor da solo. Non devi partecipare a meno che tu non voglia. Potresti non sentirti a tuo agio nel gestire l'IRS, o potresti aver bisogno di aiuto nell'organizzare la tua documentazione.
"Se non hai quello che stanno chiedendo, guarda un professionista delle tasse", dice Fred Daily. I professionisti delle tasse sono addestrati su come gestire questo tipo di situazione e possono consigliarti su quali sono le tue opzioni.
fonti:
Frederick Daily è l'autore di Surviving IRS Tax Audit (Nolo Press) e un avvocato fiscale in uno studio privato. Può essere raggiunto attraverso il suo sito Web: taxattorneydaily.com.
Mike Habib è un agente iscritto e collega del National Tax Practice Institute in uno studio privato nel sud della California. Può essere raggiunto attraverso il suo sito Web: myirstaxrelief.com.
Pat Michael è un agente iscritto a uno studio privato a San Diego, in California.